Непринимаемые для целей налогообложения!!!

Подскажите, правильно я понимаю.Прибыль в Декларации по Прибыли будет отличаться (т.е. будет больше)от Прибыли в Балансе и Отч.о приб.и уб., засчет того что я некоторые расходы ставила в непринимаемые для целей налогообложения.Т.е. для Баланса эти расходы учитываются, а для Декларации -нет. И как раз на них различие.??

могут быть еще временные разницы, если Вы применяете ПБУ 18.<br>если применяете ПБУ 18, то на счете 68.налог на прибыль при формировании отчетности должна быть такая же сумма как и в декларации. для этого и применяются ОНА, ОНО и др.

Нет, ПБУ 18 я не применяю. Есть расходы,которые нельзя включить для целей налогообложения.Т.е. я так понимаю на эти расходы как раз и будет отличаться у меня прибыль в балансе от прибыли в декларации(в балансе прибыль меньше чем в декларации на эти суммы)???

будет отличаться.<br>у меня сейчас по БУ убыток, а в НУ прибыль.

Ну и как Вам, Леонид, ситуация? Кстати, раз Вы тоже с этим сталкивались, может подскажете мне в моей. У меня в октябре прошлого года сложилось то же самое, естественно, - налог на прибыль, кот.сальдует 68.4.2.Но по итогам года - у меня в НУ убыток (сдаюсь поквартально), который поглотил прибыль в октябре. В разъяснениях по ПБУ 18/02 нашла, что такой налог на прибыль нужно УПЛАТИТЬ, у меня де сложится переплата, т.к. я декларирую по году убыток. А потом, когда у меня в НУ сложится прибыль, мне эта переплата зачтется.Очень интересно Ваше мнение.

а какая связь между ПБУ 18 и "...нужно уплатить налог..."?<br>если у Вас за 3 квартал прибыль и платите ежемесячные авансовые платежи, то в 4 квартале их должны заплатить. а по году будет переплата. в следующем периоде зачтут.<br>а 18 пбу - по году ОНА.

Авансовые не платим. 2006 год по всем периодам - убыточный. Если внутри кварталов прибыль и складывалась, то 3 месяцем все поглощалось. За 9 мес - убыток.В октябре - в НУ прибыль,в БУ - убыток (объяснимо, т.к. отдавали ГП в переработку на сторону),а за год - убыток. То есть, внутри 4 квартала в НУ - небольшая, но прибыль.Дело в том, что в ОСВ начисленный автоматом налог повисает.Вылез он и в Ф-2. Я его оставила, занулять руками не стала. В 1 квартале 2007 у меня январь-февараль - прибыль, по итогам - убыток.То есть, когда-то еще тая прибыль нам светит. Налоговая вроде без претензий, т.к. отчетный период у меня по прибыли - квартал.

так за 4 квартал декларация не делается, а за год. если по году убыток, то и перечислять ничего не надо.<br>а в 2007 году 1 квартал -убыток, так в декларации 0 будет в бюджет.<br><br>а вообще, в чем вопрос, если у налоговой к Вам нет претензий?

Это все само собой. Прописные истины и так понятны. Просто хочется все же до конца с этим разобраться. Меня смущает кредитовое сальдо в ОСВ по 68.4 (налог на прибыль), смущает, что эта цифра попадает в Ф-2 на 31.12.06. Вроде как не должна, так как по итогам года - убыток, а попадает.

> а какая связь между ПБУ 18 и "...нужно уплатить налог..."<br>А связь прямая - прибыль в НУ внутри периода сложилась в результате применения ПБУ 18/02 (погашение-возникновение разниц, признание-погашенипе ОНА, ОНО)