Наша фирма на упрощенке . Объект налогооблажения - Доходы 6%. Мы выставили счет клиенту без НДС, соответственно. А, клиенты в платежке выделили НДС 18%. Как нам быть с этой платежкой?
Наша фирма на упрощенке . Объект налогооблажения - Доходы 6%. Мы выставили счет клиенту без НДС, соответственно. А, клиенты в платежке выделили НДС 18%. Как нам быть с этой платежкой?
Никак. Выставляйте документы как положено, без НДС. <br>Ответ: Согласно п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ организации, применяющие УСН, не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.<br>В соответствии с п. 5 ст. 173 НК РФ в случае выставления организацией, применяющей УСН, покупателю товаров (работ, услуг) счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость вся сумма налога, указанная в этом счете-фактуре, подлежит уплате в бюджет.<br>Таким образом, организации, которые не являются плательщиками НДС, обязаны заплатить этот налог только в том случае, если его сумма отдельно выделена в счете-фактуре.<br>В рассматриваемой ситуации НДС ошибочно выделен лишь в платежном поручении покупателя. При этом, как можно предположить исходя из содержания вопроса, размер перечисленных покупателем денежных средств соответствует договорной цене товара без НДС.<br>При таких обстоятельствах обязательств по уплате НДС в бюджет у поставщика товаров не возникает.<br>Отметим, что если платежное поручение еще не исполнено, то плательщик вправе отозвать его на основании п. 2.17 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденного ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П.<br>В случае исполнения платежного поручения банком рекомендуем сторонам урегулировать сложившуюся ситуацию посредством направления покупателем товара в адрес поставщика письма с указанием в нем на то, что в соответствующем платежном поручении сумма НДС выделена ошибочно.<br>
26 апреля 2024 года — Форум пользователей «1С:Документооборота» |
1C:Лекторий: 25 апреля 2024 года — Бесплатная онлайн-лекция об учете НМА в 2024 году, практические рекомендации в 1С 1C:Лекторий: 7 мая 2024 года — Бесплатная онлайн-лекция о новом в 1С:ЗУП (версии 3.1.27-3.1.29): поддержка изменений по налогам и взносам, СЭДО, регистрация в органе статистики и другие изменения |