Учет карточек для заправки топливом.

Руководство решило закупать такие карточки для сотрудников работающих на своем транспорте, как их учитывать ни кто не подскажет.

При отпуске пластиковых карт оператор безналичных расчетов на автозаправочной станции выдает накладную на получение п.к.и счет-фактуру. В данных документах отдельными строками отражены пластиковые карты в денежном выражении на нефтепродукты по номерам и маркам топлива.<br><br>При закупке в безналичном порядке пластиковых карт на право заправки ГСМ:<br><br>Д 50 субсчет 3 "Денежные документы"<br><br>К 60<br><br>- получены пластиковые лимитные карты в кассу<br><br>Д 60<br><br>К 51 <br><br>- оплачены карты<br><br>Д 71<br><br>К 50.3<br><br>- выданы в подотчет пласт.карты водителю<br><br>Д 10<br><br>К 71<br><br>Д 19<br><br>К 71<br><br>- оприходовано топливо и НДС в момент утверждения отчета на основании путевого листа<br><br>Д 44<br><br>К 10<br><br>списаны расходы на ГСМ<br><br>Д 68<br><br>К 19<br><br><br><br>

Спасибо.<br><br>Я тут искал в инете, но в поиске набирал "карточки" и ничего не находил. А поискал на слово "талоны", вот тут оно и вынурнуло <br><br>Пишут каждый по разному, оприходуют то 10, то 006, то на 50.3 - по последнему я с Вами согласен.<br><br>Но вот основная проблема с возмещением НДС, не получается у них выставление счет-фактуры в соответствии с ст. 169 НК РФ. А как у Вас с этим дело, интересно.

Совершенно не согласен с ответом. Почитайте указания к счету 50.3 и посмотрите, что там учитывается (билеты, путевки и т.д.).<br><br>Пластиковая карточка - это только аналог доверенности на получение ГСМ на АЗС, в которой фиксируется марка, гос.№ а/м и суточный лимит заправки. Мы делаем так:<br><br>Дт 10.9, 19 Кт 60 - оприходованы пластиковые карточки на основании накладной и с/ф от АЗС (У нас за каждую карточку берут, если не ошибаюсь, по 200 р.)<br><br>Дт 26 (или 23) Кт 10.9 - выданы пластиковые карты водителям.<br><br><br><br>Дт 10.3, 19 Кт 60 - оприходован бензин в разрезе автомобилей на основании накладной, с/ф и распечатки АЗС в разрезе автомобилей<br><br>Дт 26 (или 23) Кт 10.3 - списан бензин на основании путевых листов и расчета списания по нормам.<br><br><br><br>Ну и соответственно:<br><br>Дт 60 Кт 51 - оплачено за бензин<br><br>Дт 68 Кт 19 - вычет НДС по бензину и занесение в книгу покупок с/ф от АЗС.<br><br><br><br>А если вы делаете проводки Дт 19 Кт 71, то как вы формируете книгу покупок? Контрагентом по 19 счету является не сотрудник организации, а АЗС, в книгу покупок так же нужно занести счет-фактуру от АЗС.<br><br>