Запуталась с субсчетом расчетов по налогу на прибыль 68.4 в 8-ке.
29.10.2009
15:36
#1
Добрый день!
Очень нужна ваша помощь!
1С:Предприятие 8.1 (8.1.14.69)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 (1.6.19.3)
Никак не пойму как обходиться с субсчетом 68.4 - Учет расчетов по налогу на прибыль
К этому субсчету открыто 2 аналитических счета:
68.4.1 - расчеты с бюджетом
68.4.2 - расчет налога на прибыль
По 68.4.1. я отражаю уплату налога на прибыль, а по сч.68.4.2 - начисление налога на прибыль, в результате
68.4 имеет развернутое сальдо, по дебету которого отражаются платежи, а по кредиту - начисления.
Так как 68 счет, которому подчинен субсчет 68.4, является активно-пассивным, то сальдо в балансе по нему показывается развернутое, получается, что сальдо по сч. 68 автоматически увеличивается на дт сч. 68.4.1 (на сумму платежей по налогу на прибыль) и на кт сч. 68.4.2 (на начисления по налогу на прибыль),
Насколько я понимаю, сальдо по сч. 68.4 должно быть свернутым: дебетовым ( в случае переплаты) или кредитовым (в случае недоимки), чего у меня и не получается.
В результате у меня увеличиваются показатели актива и пассива баланса, на что и указал мне аудитор.
Как мне правильно отразить расчеты по налогу на прибыль? Может нужно как-то закрывать субсчета 68.4.1 и 68.4.2 между собой? А то у меня получается, что по дебету 68.4 накапливаются из месяца в месяц платежи, а по кредиту - начисления, тем самым увеличивая валюту баланса и оборотку.
Помогите, плиз!!!!!!!
Завтра сдавать баланс, а я никак не могу разобраться, как его составить из-за этого субсчета 68.4.
Спасибо все за внимание, надеюсь, я понятно все разъяснила.
Очень нужна ваша помощь!
1С:Предприятие 8.1 (8.1.14.69)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 (1.6.19.3)
Никак не пойму как обходиться с субсчетом 68.4 - Учет расчетов по налогу на прибыль
К этому субсчету открыто 2 аналитических счета:
68.4.1 - расчеты с бюджетом
68.4.2 - расчет налога на прибыль
По 68.4.1. я отражаю уплату налога на прибыль, а по сч.68.4.2 - начисление налога на прибыль, в результате
68.4 имеет развернутое сальдо, по дебету которого отражаются платежи, а по кредиту - начисления.
Так как 68 счет, которому подчинен субсчет 68.4, является активно-пассивным, то сальдо в балансе по нему показывается развернутое, получается, что сальдо по сч. 68 автоматически увеличивается на дт сч. 68.4.1 (на сумму платежей по налогу на прибыль) и на кт сч. 68.4.2 (на начисления по налогу на прибыль),
Насколько я понимаю, сальдо по сч. 68.4 должно быть свернутым: дебетовым ( в случае переплаты) или кредитовым (в случае недоимки), чего у меня и не получается.
В результате у меня увеличиваются показатели актива и пассива баланса, на что и указал мне аудитор.
Как мне правильно отразить расчеты по налогу на прибыль? Может нужно как-то закрывать субсчета 68.4.1 и 68.4.2 между собой? А то у меня получается, что по дебету 68.4 накапливаются из месяца в месяц платежи, а по кредиту - начисления, тем самым увеличивая валюту баланса и оборотку.
Помогите, плиз!!!!!!!
Завтра сдавать баланс, а я никак не могу разобраться, как его составить из-за этого субсчета 68.4.
Спасибо все за внимание, надеюсь, я понятно все разъяснила.
29.10.2009
15:47
#2
В 8-ке проводки Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 формируются автоматически при закрытии месяца.
Вы что прибыль считаете вручную?
Вы что прибыль считаете вручную?
29.10.2009
16:00
#3
Да, вручную, автоматом не получается:(
Ежемесячно эти счета должны закрываться или ежеквартально?
Ежемесячно эти счета должны закрываться или ежеквартально?
Затрытии месяца 26 - 90.08 списание без распределяя по номенклатурным группамУчет основных средств в 1С:Предприятие 8.1 (8.1.12.101) Бухгалтерия предприятия
Читают тему
(гостей: 1)