НДС к зачету для неплательщиков

У нашей организации только 1 заказчик, у которого освобождение от НДС. По его заказу мы НДС тоже не выставляем. Но в калькуляцию и отчеты входят материалы и программное обеспечение, которые облагаются НДС. При приеме их к учету в графе НДС я ставлю БЕЗ НДС. Правильно ли это?

> По его заказу мы НДС тоже не выставляем
На основании чего?

У него госзаказ. Мы -соисполнители.

Госзаказ - это не повод. Вы на ОСНО?

Да ОСНО. У нас уведомление от заказчика об освобождении от НДС. Они занимаются научными разработками.

Ну так они заказчики, а не Вы.
Вы выполняете работы с НДС, Всё как обычно.
НДС начисляете, счёт-фактура, акт вып. работ с полной расшифрокой выполнения.
В договоре цена услуг должна быть с НДС. Расшифровка в т.ч.НДС - столько-то....

В нашем договоре с заказчиком прописано, что все соисполнители освобождаются от НДС  по ст. 149 п.3 пп.16 ч.2 НК РФ. Список соисполнителей подается заказчиком

"> выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ за счет средств бюджетов,

Вам бюджет деньги перечисляет?

> а также средств Российского фонда фундаментальных исследований,

Вы напрямую получаете эти деньги?


> выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ учреждениями образования и научными организациями на основе хозяйственных договоров;

Вы научная или учебная организация?

Где ч.2?
http://mvf.klerk.ru/nk/149.htm

16.1) выполнение организациями научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, относящихся к созданию новых продукции и технологий или к усовершенствованию производимой продукции и технологий, если в состав научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ включаются следующие виды деятельности:

разработка конструкции инженерного объекта или технической системы;

разработка новых технологий, то есть способов объединения физических, химических, технологических и других процессов с трудовыми процессами в целостную систему, производящую новую продукцию (товары, работы, услуги);

создание опытных, то есть не имеющих сертификата соответствия, образцов машин, оборудования, материалов, обладающих характерными для нововведений принципиальными особенностями и не предназначенных для реализации третьим лицам, их испытание в течение времени, необходимого для получения данных, накопления опыта и отражения их в технической документации;


Вы именно этим занимаетесь?


> При приеме их к учету в графе НДС я ставлю БЕЗ НДС. Правильно ли это?

Нет.
Если у Вас есть облангаемые и не облагаемые НДС операции, надо вести раздельный учёт входного НДС.

"

Мы-научная организация. Заказчик получает деньги из бюджета. Они-наш единственный заказчик, больше пока ничего нет. Поэтому разделять нечего. Но есть некоторые материалы, которые мы используем для себя. Вопрос в том, что мы никому НДС не выставляли, а нам выставляют. Понятно, что вычитать его не из чего, но в 1С "Поступление товаров и услуг" как это вести: в графе НДС ставить 18% или "Без НДС".

НДС включаете в стоимость прихода.