Страховые взносы с переходящих отпусков, ЗУП, 8.2

День добрый!<br>Сказка начинается,как обычно: пришла расчетчица с обучения. Теперь требуют, чтобы страховые взносы с переходящих отпусков отражались не Дт 97 Кт 69, а на затратные счета, к примеру, Дт 20.01 Кт 69.<br>Есть регистр СоответствиеСтатейЗатратОтраженияЗарплатыВБухУчете, вроде как раз для этого. Но не могу сообразить, что там написать надо.<br>Буду очень благодарна, если подскажете, как это можно сделать? <br>А ещё есть подозрение, что человек перепутал БУ и НУ. Тогда вопрос был бы закрыт.

По колонкам регистра:<br>Вид статьи затрат <br> Страховые взносы, <br> ФСС НС<br>Статья затрат начисления (это статья затрат(!) по оплате труда Дт 20,23,25... Кт 70) <br> Оклад <br> Премия<br> Оклад<br> Премия       <br>Статья затрат (это статья затрат по страховым взносам Дт 20,23,25... Кт69<br>Например:<br>Страховые взносы Оклад Страховые взносы<br>Страховые взносы Премия Страховые взносы<br>ФСС НС             Оклад Налог на травматизм<br>ФСС НС             Премия Налог на травматизм<br><br>По поводу переходящих отпусков: скорей всего имеется ввиду налоговый учет, по БУ взносы по переходящим отпускам учитываются на 97, а по НУ принимаются в затраты сразу, возникает ОНО, которое гасится, в следующих периодах,т.е. когда наступает отпуск.

<скорей всего имеется ввиду налоговый учет, по БУ взносы по переходящим отпускам учитываются на 97, а по НУ принимаются в затраты сразу, возникает ОНО, которое гасится, в следующих периодах,т.е. когда наступает отпуск.><br>Да, я так и предположила. Расчетчица взяла тайм-аут на размышления.<br>Спасибо большое за отклик, с регистром все-равно попробую.

Переходящие отпуска по НУ должны быть отнесены на затраты в месяце начисления отпуска. По БУ - в месяце наступления отпуска. Возникают ВР. Наш гл. бух. не хочет никаких ВР, поэтому по БУ и НУ отражает одинаково.

И как вы это оформляете в ЗУПе? Или в БП?

"Главная книга", 2010, N 12<br><br>Вопрос: У нас работник уходит в отпуск на 3 недели: часть отпуска приходится на июнь, а часть - на июль 2010 г. Всю сумму отпускных мы начислили в июне 2010 г. И, как положено, выплатили за 3 дня до отпуска. Со всей суммы отпускных страховые взносы начислили также в июне 2010 г. Как нам учесть в прибыльных расходах сумму отпускных и сумму начисленных страховых взносов? Надо ли эти суммы распределять по месяцам?<br>Н.А.Стрижак, г. Самара<br><br><br>Ответ: Исчисляя налог на прибыль, при переходящем отпуске, когда первая часть отпуска приходится на один месяц, а вторая часть - на другой месяц, отпускные нужно распределить в расходах по месяцам <1>. Поэтому вам нужно часть суммы отпускных, приходящуюся на июнь 2010 г., учесть в расходах июня 2010 г., а часть, приходящуюся на июль 2010 г., - в расходах июля 2010 г.<br>В отличие от этого страховые взносы со всей суммы "переходящих" отпускных нужно учесть в расходах в месяце начисления <2>. То есть начисленные на сумму отпускных страховые взносы вы целиком должны учесть в расходах июня 2010 г.<br>

насколько я помню это забито в коде <br><br>в упп есть такая настройка, в зупе вроде нет...<br>http://imglink.ru/pictures/26-11-10/0f49f8c885e22322e57443e5ada4ae25.jpg<br><br>в первом сучае <br>БУ 97.01 НУ (затратный счет)<br><br>во втором случае<br>БУ и НУ 97.01

Да, в ЗУПе такого нет.<br>То, что обведено - относится к налоговому учету?<br>

да

В БП, конечно. Правим после переноса из ЗУП. В ЗУПе отражение ЗПЛ заполняется в соответствии с налоговым кодексом.