Безвозмездная передача ОС

Помогите пожалуйста разобраться. Мы безвозмездно передаем ОС. Срок у него по БУ и НУ разный, в результате чего образовалось ОНО. Передачу ОС делаю в программе 1С 7.7. Провожу документ по передаче ОС, в результате чего получаются проводки:
Дт 44.1.1  Кт 02.1   6153,85 (аморт-ия за месяц по БУ)
Дт Н07.4.1 Кт Н05.02  7692,32 (аморт-ия за месяц по НУ)
Дт 02.1  Кт 01.2    596 923,45 (списана амортизация)
Дт 01.2  Кт 01.1    738 462,57 (списана баланс. ст-ть)
Дт Н05.02  Кт Н05.01   726 830,67 (списана амортизация)
Дт 91.2  Кт 01.2  141 539,12 (списана остаточная ст-ть)
Дт Н09  Кт Н05.01  11 631,90 (списание остаточн. ст-ти)
Далее провожу документ «Закрытие месяца», где ставлю галочки в 3 последних строках:
Учет постоянных разниц (ПБУ 18/02), учет временных разниц (ПБУ 18/02), расчет налога на прибыль (ПБУ 18/02). Этим документом формируется проводка (касающаяся этого ОС):
Дт 77 Кт 68.4.2      25673,75
При формировании Формы-2 и декларации по налогу на прибыль разница именно на разницу между остаточ. стоим. по БУ и НУ, т.е на 129 907,22
Что не так?

Вы коммерческая организация. Безвозмедно кому передали?
Вы в курсах что вы должны были сделать обычную продажу с начислением НДС и уплатой его в бюджет?

Передали бюджетной организации...

Тогда здесь просто выбытие.

Не видя почему разница в первоначальной стоимости ОС в БУ и НУ и разница в амортизации, трудно судить о правильности учёта.
Кстати. НДС восстановить обязаны с остаточной стоимости ОС.

> Кстати. НДС восстановить обязаны с остаточной стоимости ОС.
>

Спасибо.

Разница возникла из-за разных сроках полезного использования в БУ и НУ.

???

А вы в курсе как принимается к учёту убыток от списания ОС по НК?

И что посоветуете делать?

А что вы тут сделаете? Если только ещё раз откроете НК и почитаете внимательно Статью 268 п.3