Бухгалтерия, 460 релиз

Есть выписка на аванс по счету 62.2 по нескольким контрагентам. При формировании выд. счета-фактуры на основании этой выписки в сч-фактуре в графе покупатель появляется не выбранный контрагент, а последний из выписки, хотя сумма проставляется правильно. В предыдущих релизах все работало нормально, а тут такая проблема.

в модуле формы в процедуре Заполнить() найти строку 526 и сделать ее 518-й, т.е. поставить ее перед «контрагент = …»

Еще 1 вопрос. С января начислялась з/пл и ндфл нормально. В июне ндфл перестал начисляться, в июле задваиваются вычеты, в чем дело? В принципе месяц не имеет значения. Закрытия месяца есть.

вероятно в мае не проведено закрытие месяца с флажком "начисление налогов".

А зачем в этом релизе сделан такой механизм заполнения счета-фактуры и будет ли это исправлено, если да, то когда?

это ошибка и она будет исправлена

Большое спасибо, будем ждать.

Возникла еще одна ошибка со счет-фактурами на аванс! В сформированной с/ф на месте суммы без НДС ставится сумма с НДС. А дальше это все тянется при зачитывании НДС с аванса.Все приходится править ручками!

В каком месте находится ошибка?!?!? Как ее исправить?

"Это не ошибка.

Согласно пп.1 п.1 ст.162 НК РФ налоговая база по НДС увеличивается на

суммы авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок

товаров, выполнения работ и оказания услуг. В соответствии с п.4 ст.164

при получении таких платежей налоговая ставка определяется как

процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной п.2 ст. 164 НК РФ

(10%) или п.3 ст. 164 НК РФ (18%), к налоговой базе, принятой за 100 и

увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки. Таким образом,

если реализация товаров (работ, услуг) подлежит обложению НДС по ставке

18%, то по авансам применяется налоговая ставка 18% / 118%.

Статьей 169 НК РФ (п.5-7) предусмотрены правила заполнения

счета-фактуры. Однако, очевидно, они предусмотрены для случая выписки

счета-фактуры при реализации товаров, работ и услуг. В момент получения

аванса известны далеко не все показатели, связанные с реализацией (может

быть не определено количество, цена за единицу измерения и т.д.).

Поэтому при заполнении счета-фактуры на аванс невозможно выполнить все

требования п.5-7 ст. 169 НК РФ буквально.

Необходимость составления продавцом счета-фактуры при получении денежных

средств в виде авансовых платежей в счет предстоящих поставок товаров

(выполнения работ, оказания услуг) определена п.18 "Правил ведения

журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур...", утвержденных

Постановлением Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2000 г. N

914 (далее - Правила). В самих Правилах не указывается конкретный порядок

заполнения счета-фактуры на аванс. В описании состава показателей

счета-фактуры (приложение № 1 к Правилам) предусмотрено, что, с одной

стороны, в графе 5 должна указываться стоимость всего количества

поставляемых (отгруженных) по счету - фактуре товаров (выполненных

работ, оказанных услуг) без налога; с другой строны, в графе 7

указывается налоговая ставка, а в графе 8 - сумма налога на добавленную

стоимость, предъявляемая покупателю товаров (выполненных работ,

оказанных услуг), определяемая исходя из применяемых налоговых ставок.

Проблема Правил состоит в том, что и они, как и ст. 169 НК РФ,

предназначены, главным образом, для установления порядка оформления

счета-фактуры при реализации. В связи с этим появляется, на первый

взгляд, два альтернативных варианта заполнения счета-фактуры при

получении аванса (пример для ставки 20%):

1) графа 5 - сумма аванса за вычетом НДС, тогда в графе 6 нужно

указывать "прямую" ставку НДС, например, если получен аванс в сумме 1200

руб., то заполняем:

гр. 5 - 1000 руб., гр. 6 - 20%, гр. 7 - 200 руб.;

при этом ставка НДС не соответствует порядку, который реально

применяется согласно п.4 ст. 164 НК РФ;

2) графа 5 - сумма аванса полностью, в гр. 6 - ставка, определенная в

соответствии с п.4 ст. 164 НК РФ, например,

гр. 5 - 1200 руб., гр. 6 - 20% / 120%, гр. 7 - 200 руб.

Мы считаем, что правильным является второй вариант, по следующим

причинам:

поскольку стоимость поставляемых товаров (выполненных работ, оказанных

услуг) в момент получения аванса не определена (по причине того, что

отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг еще не состоялось), а

ставка, напротив, определена в соответствии с НК РФ, то гр. 6 должна

заполняться в соответствии с НК РФ, а любое заполнение гр.5 не

противоречит НК РФ (теоретически можно было бы даже оставлять гр. 5

незаполненной в счете-фактуре на аванс). Указание в гр.5 полной суммы

аванса не только дает "сходимость" показателей в плане арифметики, но и,

по сути, иллюстрирует реальный процесс расчета суммы НДС с аванса.

"

Спасибо за исчерпывающий ответ!

Но на этой почве возник вопрос по книге продаж!

Теперь там не идет сумма по колонке Сумма без НДС, хотя сумма НДС посчитана верно.Как это воспринимать?!?!