Налог на прибыль, непонятки

Может я че не понимаю, но разве суммы по этим проводкам не должны быть равны как в примере ниже:<br><br>Д09 К68.4.2-100<br><br>Д68.4.2 К99.2.2-100<br><br>Но у меня почему-то возникает разница. Ведь на 09 счету учитываются отложенные налоговые активы, т.е. сумма которая уменьшит налог в следующем периоде, а на сч.99.2.2 учитывается условный доход по налогу на прибыль. У нас деятельность началась только в сентябре, отгрузок не было, т. е. одни расходы.

Ну и ничего страшного.<br><br>Д09 К68.4.2 - отражаем отложенный актив<br><br><br><br>Т.к. прибыли нет, то налога и не начисляем, т.е. СКК(68.4.2) должно быть равно 0.<br><br>Д68.4.2 К99.2.2 - что и просходит.<br><br><br><br>Условно, мы получили доход от неуплаты налога.<br><br><br><br>В следующем месяце, если появится прибыль (берем вариант, когда других отклонений нет) будуд сделаны проводки<br><br>Например исчисленный налог будет равнятся 150 руб<br><br>Д68.4.2 К09 = 100 - погашаем налоговый актив<br><br>К99.2.1 К68.4.2 = 150 - начисляем налог.<br><br><br><br>В конце года сч 99 закроется.<br><br><br><br>Вроде всё

у меня программа с ОНА вроде все проводки сформировала, до конца года у нас не было прибыли, поэтому показали убыток.<br>В январе не было ни одной операции, при этом при закрытии месяца программа формирует следующие проводки:<br>Д 68.04.2 К 09       7353,68<br>Д 68.04.2 К 68.04.1 -1991,62 <br>Д 68.04.2 К 68.04.1 -5362,06<br>Подскажите пож-та правильно ли делает программа?