Лизинговые платежи в НУ

Авто лизинговый у нас на балансе. ПБУ 18 не применяем. Авансовый платеж до поступления авто 235 900,00 (сч-ф не давали).
1. Поступление ОС 1 387 082,20  в БУ, 999 576,27 в НУ (все без НДС).
Дт 08 Кт 76
2. НДС (выделен в договоре) 249 674,80 в БУ.
Дт 19 Кт 76
3. Ввод в эксплуатацию
Дт 01 Кт 08
4. Амортизация в БУ 22739,05, в НУ 16386,50. Срок договора 36 мес. СПИ 61 месяц НУ=БУ.
Дт 44 Кт 02
5. Лизинговые платежи первый месяц 42587 в т.ч.НДС 6496,32, последующие месяцы 38774,00 в т.ч. НДС 5914,68 плюс зачет аванса ежемесячно 23590 в т.ч. НДС 3598,47.
Дт 76 Кт 76
Все понятно, кроме: как отнести на расходы в 1с 8.2 разницу между лизинговым платежом и амортизацией в НУ: сам процесс с проводками в 1С
Подскажите!!!
В Поступлении ТиУ выбрать Дт 44 Кт ? (БУ=0) НУ Дт=39695,71 (38774+23590-3598,47-5914,68-16386,50)?
Так? Или:
Операция вручную: Дт 44 Кт ? (БУ=0) НУ Дт=39695,71 (38774+23590-3598,47-5914,68-16386,50)?
Но с чем кредитовать?