Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Налогообложение]

НДФЛ высококвалифицированного специалиста

Тэра
Пост №1
Тэра
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2008
Сообщений: 22001
Пост №1
 
26.03.2013 11:11

День добрый!
Есть высококвалифицированный специалист, его зарплата облагалась НДФЛ по ставке 13%. НО, кроме зарплаты, он ещё получал выплаты (на аренду квартиры), которые облагались по ставке 30% ( ручками правили в начислении зп).
Вопросы:
1) как сделать так, чтобы справка 2-НДФЛ на него сформировалась по двум ставкам?
2) в декабре он вообще-то стал бы резидентом. Вот НДФЛ с заплаты надо было бы пересчитать по ставке 13%, а надо ли пересчитывать НДФЛ с доходов, к зарплате не относящихся?

Sh_S
Пост №2
Sh_S
читатель
офлайн
Дата регистрации: 02.03.2007
Сообщений: 7730
Пост №2
 
26.03.2013 13:20

"1.."корректировка учета по НДФЛ...." - очень корректный документ





2. не поняла - зачем пересчитывать ему ндфл по зп, который и так был на 13%
а вот по 30% пересчитать надо, потому как при смене статуса ставка применяется ко всем доходам налогоплательщика
и, как всегда, кусочек чьего-то творчества
Перерасчет НДФЛ при смене статуса иностранного работника с нерезидента на резидента

При приеме на работу и в первые месяцы работы иностранный гражданин может не иметь статуса налогового резидента РФ, то есть с его доходов бухгалтер удерживал НДФЛ по ставке 30%.
В последующие месяцы при выплате сумм дохода данный сотрудник может приобрести статус налогового резидента РФ, если нарастающим итогом его пребывание в РФ превысит 183 дня. С этой даты меняется ставка налогообложения, и доходы, полученные в текущем&году, должны быть пересчитаны по ставке 13% вместо 30%.
В этом случае работодателю - налоговому агенту следует руководствоваться положениямип.&3 ст.&226 НК РФ. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала&года по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная п.&1 ст.&224 НК РФ, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущих месяцах текущего налогового периода суммы налога.
Таким образом, начиная с месяца, в котором число дней пребывания работника в РФ в текущем налоговом периоде превысило 183 дня, суммы налога, удержанные налоговым агентом с его доходов до получения им статуса налогового резидента РФ по ставке 30%, подлежат зачету при определении налоговой базы нарастающим итогом по всем суммам доходов работника, включая доходы, с которых налог удерживался по указанной ставке. Об этом сказано в Письмах Минфина Россииот 22.09.2011 N&03-04-06/6-233, от 16.05.2011 N&03-04-05/6-353, от 09.12.2010 N&03-04-06/6-297, от 16.04.2010 N&03-08-05.
Возможна ситуация, когда суммы налога, удержанные с доходов сотрудника по ставке 30 процентов, были зачтены по итогам&года не полностью. То есть после проведения указанного зачета осталась сумма невозвращенного работнику НДФЛ. Тогда остаток возвращается работнику налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), в порядке, предусмотренномп.&1.1 ст.&231 НК РФ. Для возврата работник налоговую декларацию формы 3-НДФЛ, справки по форме 2-НДФЛ, документы, подтверждающие статус налогового резидента

"

Тэра
Пост №3
Тэра
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2008
Сообщений: 22001
Пост №3
 
26.03.2013 13:32

> 2. не поняла - зачем пересчитывать ему ндфл по зп, который и так был на 13%
там написано "надо было бы " - если бы он был обычным нерезидентом
> а вот по 30% пересчитать надо, потому как при смене статуса ставка применяется ко всем доходам налогоплательщика
а у него меняется статус? С квалифицированного специалиста на резидента? Этот вопрос ввел в ступор налоговую.
И опять-таки, если бы он не стал резидентом, как заставить программу ставить ему в справку доходы и НДФЛ по ставке 30%?

Sh_S
Пост №4
Sh_S
читатель
офлайн
Дата регистрации: 02.03.2007
Сообщений: 7730
Пост №4
 
26.03.2013 13:47

ст.207 п.2:

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.

то, что он ВКС не отменяет факта его нерезиденства. так что я бы говорила о смене статуса. А по доходам - точно было обсуждение, что это не реализуемо в рамках данной редакции, поэтому - "корректировка учета по НДФЛ" - снимаешь доход и ндфл по одной ставке, ставишь по другой

Тэра
Пост №5
Тэра
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2008
Сообщений: 22001
Пост №5
 
26.03.2013 13:52

ага, вот скажи подробно, как и где ему ввести доход по 30%?

Sh_S
Пост №6
Sh_S
читатель
офлайн
Дата регистрации: 02.03.2007
Сообщений: 7730
Пост №6
 
26.03.2013 17:19

а вот тут ты меня конечно в ступор поставила - было у меня убеждение, что там и для дохода ставка выбирается. но я посмотрю, если еще актуально

Тэра
Пост №7
Тэра
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2008
Сообщений: 22001
Пост №7
 
26.03.2013 17:29

посмотри, вдруг найдешь - у меня не получилось. Программа все равно ориентировалась на статус по НДФЛ и определяла ставку как 13%.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги
© ООО "1C" 2000-2018 г.