НДФЛ

1С: Предприятие 8.3 ,платформа 8.3.5.119 в редакции 30 (3.0.36.1  8)    Добрый день!  Иностранный работник приобрел статус резидента, программа все правильно пересчитала, получился излишне удержанный  НДФЛ. Что правильно отразилось в расчетном листе и в налоговом регистре, но вот что в проводку ложится вся сумма переплаты и отражается  красным ДТ70-КТ68.1  мне кажется это не верно  у меня зависает сальдо на ДТ 70 на сумму излишне удержанного НДФЛ.  Прилагаю рисунки из программы.  Как выйти из этой ситуации, мне кажется это ошибка.

Татьяна Косенко, я удалил Ваши рисунки, во-первых не надо выкладывать персональные данные сотрудников в открытый доступ, во-вторых не надо выкладывать в формате Макрософт Офис, желательно выкладывать в формате JPG, PNG.

Татьяна Косенко, Когда Вы начисляли НДФЛ, была проводка Дт 70, Кт 68, допустим 10000. При пересчете сумма уменьшилась до 4000. Программа верно отражает это факт, сторнируя начисление НДФЛ до правильного значения: проводка Дт 70, Кт 68, -6000. Но выплатить эту сумму Вы можете только по заявлению работника в счет расчетов по НДФЛ с ИФНС. Автоматически программа этого не делает, поскольку на такую выплату в соответствии с НК требуется заявление работника и отдельное решение бухгалтера. Долг на 70 есть, но он "правильный" - эта сумма перечислена из доходов сотрудника в ИФНС. В ЗУПе (я там считаю зарплату) и в Бухгалтерии есть отдельный документ, "Возврат НДФЛ" - почитайте к нему справку. После его проведения Вы сможете выплатить долг сотруднику.

Игорь Романовский, вы не правы. Организация в данном случае не имеет права возвращать НДФЛ. По итогам года сотрудник, если на тот момент излишне удержанный НДФЛ ещё останется, сотрудник будет его выцарапывать у государства сам по вашей справке.

raz105, Вы заблуждаетесь. На то есть статья 231 НК РФ, в которой ясно сказано - "Излишне удержанная сумма налога подлежит возврату". И описано, как это делается. Другое дело, что сальдо на 70 отражает в данном случае факт задолженности перед работником не организации, налогового агента, а именно ИФНС. И ещё - всё это можно осуществить только в пределах текущего налогового периода, т.е. текущего года. Если возникнет переплата НДФЛ по итогам года - то тут с Вами соглашусь - даёте в руки 2-НДФЛ, и пусть идёт в ИФНС, составляет 3-НДФЛ и пишет заявление на возврат там. Обе эти ситуации нами проходились неоднократно - проблем не обнаружено. Если в течение года - сдавали сами справки 2-НДФЛ в налоговую, отчет принимают. Если обнаружена переплата НДФЛ по итогам года - то работник обращался в ИФНС, и в марте налоговая возвращала налог.

Игорь Романовский, сейчас лень искать все эти разъяснения. Суть приблизительно в том, что если излишне удержанный НДФЛ образовался из-за вашей ошибки - выплачиваете. А вот случай, когда нерезидент становится резидентом, к этому не относится.

Добрый день! Действительно ст 231НК РФ в редакции 166ФЗ от 23.06.2014г. произошли изменения в п.1 а п.1,1 остался без изменения т.е в течении налогового периода я могу производить зачет излишне удержанного налога а по окончании налогового периода оставшуюся сумму возвращает налоговая. Но тут то и возникает проблема, ведь программа снимает всю сумму переплаты красным и в бюджет я  ее не перечисляю а потом начинает опять ежемесячно начислять НДФЛ по ставке 13%.  Я считаю что должна сниматься сумма красным ДТ 70-КТ 68.1 на сумму зачета в текущем месяце. Излишне удержанная сумма НДФД  должна оставаться в бюджете а не у меня на 70 счете. Похоже я должна теперь сделать в ручную проводку ДТ70 КТ 68.1 и перечислить в бюджет. В прошлом году работала в семерке и проблем не было.

Ответили очень уклончиво, на ваш взгляд я права или нет. Я считаю, что это ошибка в программе, а мне ответили разработчики цитирую:
Ответ отдела разработки:Проводки формируются корректно.На счете 68.01 отражается общая сумма расчетов по НДФЛ.Но для перечисления в бюджет следует ориентироваться не на это значение, а на сумму, которую формирует специализированный отчет по НДФЛ в разделе Зарплата и кадры. Это связано с тем, что по НДФЛ организация выступает в качестве налогового агента и "переплату" одного работника нельзя зачесть в счет расчетов по другому работнику.

Татьяна Косенко, я бы на вашем месте пока ничего не делала, а дождалась конца года.

Я то так и решила сделать. Когда проанализировала счет 68.1 получилось что вся сумма  отраженная в расчетных листах в виде излишне  удержанного НДФЛ на 01.12.2014г. не попала в начисление 68.01 и соответственно я не перечислила эту сумму. Просто боюсь. что меня могут наказать штафом или пени. Если я удержала с работника то и  обязана и перечислить в бюджет.