Здравствуйте.
Мы открыли новую фирму на ОСНО.
Нанять бухгалтера пока нет возможности, поэтому разбираемся самостоятельно.
Суть вопроса: в первом квартале 2015г. мы приобрели товар на значительную сумму, а реализовали его только во втором квартале.
Сдали отчет по НДС, в котором указали все счета-фактуры. Т.е. образовался НДС к возврату.
К нам пришло письмо о камеральной проверке, мы сняли копии всех документов и пришли к инспектору. Инспектор настаивает на том, чтобы мы сдали корректирующую нулевую декларацию за первый квартал и все счета-фактуры учли во второй квартал.
Если мы так сделаем, не будет ли у нас потом проблем из-за того, что наши контрагенты эти продажи провели в первом квартале? Т.к. с 2015г. идёт перекрёстная проверка контрагентов по НДС, смотрится квартал в квартал или предыдущие кварталы тоже учитываются?
Ещё инспектор сказала, что если мы не подадим нулевую корректирующую декларацию по НДС, то налоговая должна будет вернуть этот НДС на наш расчетный счет. Разве его нельзя учесть в следующий квартал?
Буду очень благодарна за ответ!
Сообщений: 2
Сообщений: 764
Евгения Кочергина, инспектор ФНС в данной ситуации предъявляет Вам неправомерные требования, но такая ситуация часто встречается на практике.
Сообщений: 8412
Бородина Александра (1C, Москва) пишет:
| Цитата |
|---|
| При встречной проверке с контрагентом выявится несоответствие и получится, что в 1 квартале они "переплатили" НДС, а во втором "занизили", т.е. теоретически им может быть вмененно недостоверное отражение хозяйственной ситуации в учете. |
Сообщений: 764
Tanya, я написала лишь о том, что будет выявлено несоответствие, то как это будет расценено инспектором зависит от вашей подготовки, а именно наличии документов, указывающих на правомерность действий, а в случае описанном пользователем от наличия "рекомендаций" в письменном виде.
К тому же в статье 172 говорится о ситуации:
"При получении счета-фактуры покупателем от продавца товаров (работ, услуг), имущественных прав после завершения налогового периода, в котором эти товары (работы, услуги), имущественные права приняты на учет,"
Сообщений: 8412
Бородина Александра (1C, Москва),
Спасибо за ответ.
Александра, я свой вопрос задавала вам, как представителю фирмы 1С , с надеждой что вы больше знаете про эти проверки.
Из вашего ответа Евгению, я сделала вывод - заявляя вычет позже , организация с большой долей вероятности, может попасть под запрос налоговой
И даже если все правильно - то это очередная "нервотрёпка" бухгалтеров.
P.S.
Сообщений: 2
Спасибо большое за ответы!
Сообщений: 25778
Бородина Александра (1C, Москва), пишет:
| Цитата |
|---|
Ответ на пост №1 Евгения Кочергина , инспектор ФНС в данной ситуации предъявляет Вам неправомерные требования, но такая ситуация часто встречается на практике. Пункт 2 ст. 176, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ гласит: "По окончании проверки в течение семи дней налоговый орган обязан принять решение о возмещении соответствующих сумм, если при проведении камеральной налоговой проверки не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах." При встречной проверке с контрагентом выявится несоответствие и получится, что в 1 квартале они "переплатили" НДС, а во втором "занизили", т.е. теоретически им может быть вмененно недостоверное отражение хозяйственной ситуации в учете. Попросите инспектора отразить "рекомендации" в письменном виде и объясните, что вынуждены будете подшить это письменное требование к документам первого квартала для последующих возможных проверок. |
Сообщений: 764
Рисовод, 
пока не разберутся.
Сообщений: 25778
Бородина Александра (1C, Москва), я бы на их месте не "ссорился" с налоговой. Как там налоговая будет "сверять" новые декларации это их дело. Но отказать в возмещении этого НДС во втором квартале налоговая теперь тоже не сможет, даже, если с\ф получены покупателем вовремя. Но оформить эту "просьбу" письменно я бы тоже попытался. Уверен - не оформят они!
Сообщений: 764
Рисовод, абсолютно согласна. Именно поэтому на практике такие случаи (с настойчивыми просьбами) не редкость.
Читают тему:
1 гостейМероприятия
|
10 декабря 2024 года — Практическая конференция «День Документооборота» 18 декабря 2024 года — Единый онлайн-семинар 1С для бухгалтеров и руководителей |
1C:Лекторий: 26 ноября 2024 года, начало в 10:00 — Бесплатная онлайн-лекция об учете НДФЛ и заполнении расчета 6-НДФЛ в программе 1С:ЗУП 8 ред.3 1C:Лекторий: 28 ноября 2024 года, начало в 10:00 — Бесплатная онлайн-лекция о разрешительном режиме при продаже маркированного товара, новом порядке работы |