Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Налогообложение]

6-НДФЛ и подарки

a-ania
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.09.2010
Сообщений: 7
Пост №1
 
22.04.2016 16:05

Товарищи, добрый день!
Подскажите, это только у меня подарки не попадают в 130 строку или это глобальная проблема? :)
Кто-нибудь знает, как решить?

Ответили: пост №2 , пост №3
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24828
Пост №2
 
22.04.2016 16:20
Ответ на пост №1

a-ania, целицца надо лучше! Шнайпер! :-)

АлександрС
читатель
офлайн
Дата регистрации: 30.03.2016
Сообщений: 113
Пост №3
 
22.04.2016 19:35
Ответ на пост №1

Цитата
Кто-нибудь знает, как решить?
a-ania, ну сложно так вот с ходу ответить. Хотя бы написали, какие это подарки (в смысле, чайные кружки или машины, квартиры там). Уже проще было бы предположить, что цена у них разная, соответственно, прикинуть, что если машина - то очевидно, где-то программа тупит, а если кружка - то, скорее всего, она не стоит 4000 р. и НДФЛ не облагается (по крайней мере, в начале года), а поскольку 2-й раздел формируется по удержанному НДФЛ, то, естественно, там не будет "кружечного НДФЛа", и, соответственно, дохода подарочного. Тем более, что ФНС в своих разъяснениях об этом уже говорила.
Но что у вас - не ясно. Решайте сам, если мои излияния вам помогут.

Ответили: пост №4
a-ania
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.09.2010
Сообщений: 7
Пост №4
 
23.04.2016 12:16
Ответ на пост №3

АлександрС, насколько я понимаю, стоимость подарка здесь роли не играет, т.к. в разделе 2 отражается сумма фактически полученного дохода, без удержаний, т.е. подарки нужно показать в стр. 130 полностью, потому что они так же являются доходами, только в натуральной форме, а вычет я буду показывать уже в стр. 020 в 1 разделе. Разъяснений ФНС по этому поводу не встречала ,буду признательна, если подскажете, где посмотреть. :oops:

Ответили: пост №5
АлександрС
читатель
офлайн
Дата регистрации: 30.03.2016
Сообщений: 113
Пост №5
 
23.04.2016 13:36
Ответ на пост №4

Цитата
насколько я понимаю, стоимость подарка здесь роли не играет,
a-ania, а я вот понял, что играет. Например, вот из этого ответа ФНС:

Цитата

Сотруднику Иванову в соответствии с коллективным договором 01.03.2016 была выплачена материальная помощь к отпуску в размере 4 000 руб. (НДФЛ не удерживался), 02.03.2016 были начислены отпускные в размере 10 000 руб. (в том числе 1300 руб. НДФЛ) и выплачено еще 8 700 руб.
Данные операции в разделе 1 Расчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 года были отражены следующим образом:
в показатель по строке 020 включено 14 000 руб.
в показатель по строке 030 включено 4 000 руб.
в показатель по строке 040 включено 1 300 руб.
в показатель по строке 070 включено 1 300 руб.
Выплата отпускных в разделе 2 Расчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 года была отражена следующим образом:
по строке 100 "Дата фактического получения дохода" – 02.03.2016;
по строке 110 "Дата удержания налога" – 02.03.2016;
по строке 120 "Срок перечисления налога" – 31.03.2016;
по строке 130 – 10 000 руб.
по строке 140 – 1 300 руб.
Следует ли отражать в разделе 2 Расчета 6-НДФЛ за I квартал 2016 года операцию выплаты материальной помощи к отпуску?

Материальную помощь, не превышающую 4000 рублей, налоговый агент вправе не отражать ни в 2-НДФЛ, ни в 6-НДФЛ, равно как и другие полностью необлагаемые суммы (ст. 217 НК РФ).
Замените слово "материальная помощь" на "подарки" - и, полагаю, станет ясно, причём здесь цена подарка.
Цитата
в разделе 2 отражается сумма фактически полученного дохода, без удержаний
А вот раздел 2 как раз и строится на удержанном НФДЛ: есть удержание НФДЛ - строки заполняются (и 130, и 100, и т.д.), нет - нет.

Ответили: пост №6
a-ania
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.09.2010
Сообщений: 7
Пост №6
 
23.04.2016 15:01
Ответ на пост №5

АлександрС, вот разъяснения, которые читала я:

  1. Заметим, что если вы выплачивали работникам доходы, которые частично не облагаются НДФЛ, то вы их тоже здесь указываете. В частности, это матпомощь, призы, подарки, которые не облагаются НДФЛ в пределах 4000 руб. <34>. А вот доходы, полностью освобожденные от НДФЛ и поименованные в ст. 217 НК РФ, в расчете 6-НДФЛ отражать не надо. В частности, это пособия по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет и др.;
    1. Ситуация 5. Для подарков дата получения дохода - день их выдачи

Когда вы вручаете своим работникам подарки (иным физлицам призы или выигрыши), то, как мы уже говорили, доход они получают в момент передачи им вещи <70>. Причем НДФЛ не надо исчислять, если стоимость всех выданных за год подарков и выигрышей не превышает 4000 руб. <71>.
Возьмем за основу данные примера и допустим, что подарки пяти сотрудницам к 8 Марта выданы 4 марта 2016 г. Поскольку НДФЛ удерживать не нужно (так как всем выданы подарки в пределах 4000 руб.), то фрагмент разд. 2 формы 6-НДФЛ по доходам в виде подарков будет выглядеть так:

Дата фактического получения дохода/ Сумма фактически полученного дохода/
Дата удержания налога/                  Сумма удержанного налога
Срок перечисления налога

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐             ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
100 │0│4│.│0│3│.│2│0│1│6│       130 │2│0│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│0│0│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘             └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐             ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
110 │-│-│ │-│-│.│-│-│-│-│       140 │0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘             └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
120 │-│-│.│-│-│.│-│-│-│-│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘




Статья: Знакомьтесь: новая ежеквартальная отчетность 6-НДФЛ (Шаронова Е.А.) ("Главная книга", 2016, N 6) {КонсультантПлюс}

Ответили: пост №7
АлександрС
читатель
офлайн
Дата регистрации: 30.03.2016
Сообщений: 113
Пост №7
 
23.04.2016 16:13
Ответ на пост №6

a-ania, я могу вас отослать к источнику, который использовал выше: http://buh.ru/articles/documents/47472/
и, очевидно, которым руководствуется 1С, поскольку это материал размещён на их сайте. И, исходя из этого материала, вы получите ответ на свой вопрос - как его трактует 1С.
Если не превышает вычет, т.е. НДФЛ не удерживается полностью с начисления, то оно не вклюючается в раздел 2. А если хоть на рубль превысит установленный предел (он в нашем случае - 4000 р.), то в 130 строке показывается сумма начисления полностью - 4001 р., а в строке 140 - сумма удержанного НДФЛ (в нашем случае - 13 копеек. Шучу.) Там тоже есть пример про это.
А вообще это классная равлекаловка - составление 6-НДФЛ. Каждый кулик поёт в своём болоте что хочет. Одни так трактуют и рекомендуют заполнять строки, другие - по иному, третьи вообще по своему, отличному от первых двух... :D
В общем, как не заполняй - а на штраф по неверно заполненному отчёту налетишь. :o
Но всё же на сайте Бух.ру ссылка как бы на ФНС, а у вас в "Главной книге" на кого? Мнение специалиста? Его трактовка (прочтение) какого-то положения? (Кстати страничка по вашей ссылке не открывается - "Не удается найти DNS address сервера consultantplus." Вы откуда брали эту статью?).
И ещё. Вы уверены, что программа проверки пропустит незаполненной строку 140?

Ответили: пост №8
a-ania
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.09.2010
Сообщений: 7
Пост №8
 
25.04.2016 14:00
Ответ на пост №7

АлександрС, я видела "первоисточник", на который вы ссылаетесь) но Бух.ру следовало бы указать реквизиты(№, дата, ФИО) данных разъяснений, если они действительно были, потому что я нигде больше их не смогла найти, кроме как на этом сайте... А вот мнение, представленное мной, встречается не только в Главной книге.
Только что вернулась с вебинара по 6-НДФЛ, задавала там тот же вопрос о подарках, и там подтвердили, что стоимость подарков до 4000 нужно показывать, т.к. предусмотрен код вычета по данному виду доходу, а также форма заполняется нарастающим итогом. Лектор - Заместитель начальник ФНС России № 50 по г.Москве Сурнина И.В.

Ответили: пост №9
АлександрС
читатель
офлайн
Дата регистрации: 30.03.2016
Сообщений: 113
Пост №9
 
25.04.2016 16:21
Ответ на пост №8

a-ania, извините, повторюсь: "Вы уверены, что программа проверки пропустит незаполненной строку 140?"
Вы задавали такой вопрос на вебинаре?

Ответили: пост №10
a-ania
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.09.2010
Сообщений: 7
Пост №10
 
25.04.2016 17:03
Ответ на пост №9

АлександрС, лектор говорила о том ,что нужно ставить "0,00" в 140 строке, о программах проверки речи не было. Кстати, не подскажете, о какой программе вы говорите? Я так поняла Check'ом не проверить этот отчёт?

И вот ещё разъяснение ФНС на эту тему:


Разъяснение на тему заполнения расчета 6-НДФЛ при выплате доходов в натуральной форме дала ФНС России в письме от 28 марта 2016 г. №БС-4-11/5278@.
Если работнику выплачивается доход в натуральной форме, то данная операция отражается в строках 020, 040, 080 раздела 1 и строках 100 - 140 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года.
В разделе 1 в строке 020 вы указываете сумму дохода, в строке 040 – сумму исчисленного налога, в строке 080 – ту же сумму исчисленного налога (не удержанного налоговым агентом).
В разделе 2 операция отражается так: по строке 100 указывается дата выплаты дохода в натуральной форме (к примеру, 01.03.2016). По строке 110 (дата удержания налога) указывается та же да, что и выплаты дохода, то есть 01.03.2016. По строке 120 указывается дата срока перечисления налога, в случае нашего примера – 02.03.2016. По строке 130 – сумма фактически полученного дохода, а по строке 140 пишется 0.
Напомним, что отчитаться по форме 6-НДФЛ новой ежеквартальной отчетности по налогу на доходы физлиц за 1 квартал необходимо до 4 мая 2016 года. Если вы не начисляли доход физлицам в 1 квартале, то«нулевую» 6-НДФЛ представлять не надо.

Ответили: пост №11 , пост №12
Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги