Товарищи, добрый день!
Подскажите, это только у меня подарки не попадают в 130 строку или это глобальная проблема?
Кто-нибудь знает, как решить?
Товарищи, добрый день!
Подскажите, это только у меня подарки не попадают в 130 строку или это глобальная проблема?
Кто-нибудь знает, как решить?
a-ania, целицца надо лучше! Шнайпер!
Цитата |
---|
Кто-нибудь знает, как решить? |
АлександрС, насколько я понимаю, стоимость подарка здесь роли не играет, т.к. в разделе 2 отражается сумма фактически полученного дохода, без удержаний, т.е. подарки нужно показать в стр. 130 полностью, потому что они так же являются доходами, только в натуральной форме, а вычет я буду показывать уже в стр. 020 в 1 разделе. Разъяснений ФНС по этому поводу не встречала ,буду признательна, если подскажете, где посмотреть.
Цитата |
---|
насколько я понимаю, стоимость подарка здесь роли не играет, |
Цитата |
---|
Сотруднику Иванову в соответствии с коллективным договором 01.03.2016 была выплачена материальная помощь к отпуску в размере 4 000 руб. (НДФЛ не удерживался), 02.03.2016 были начислены отпускные в размере 10 000 руб. (в том числе 1300 руб. НДФЛ) и выплачено еще 8 700 руб. Данные операции в разделе 1 Расчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 года были отражены следующим образом: в показатель по строке 020 включено 14 000 руб. в показатель по строке 030 включено 4 000 руб. в показатель по строке 040 включено 1 300 руб. в показатель по строке 070 включено 1 300 руб. Выплата отпускных в разделе 2 Расчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 года была отражена следующим образом: по строке 100 "Дата фактического получения дохода" – 02.03.2016; по строке 110 "Дата удержания налога" – 02.03.2016; по строке 120 "Срок перечисления налога" – 31.03.2016; по строке 130 – 10 000 руб. по строке 140 – 1 300 руб. Следует ли отражать в разделе 2 Расчета 6-НДФЛ за I квартал 2016 года операцию выплаты материальной помощи к отпуску? Материальную помощь, не превышающую 4000 рублей, налоговый агент вправе не отражать ни в 2-НДФЛ, ни в 6-НДФЛ, равно как и другие полностью необлагаемые суммы (ст. 217 НК РФ). |
Цитата |
---|
в разделе 2 отражается сумма фактически полученного дохода, без удержаний |
АлександрС, вот разъяснения, которые читала я:
a-ania, я могу вас отослать к источнику, который использовал выше:
и, очевидно, которым руководствуется 1С, поскольку это материал размещён на их сайте. И, исходя из этого материала, вы получите ответ на свой вопрос - как его трактует 1С.
Если не превышает вычет, т.е. НДФЛ не удерживается полностью с начисления, то оно не вклюючается в раздел 2. А если хоть на рубль превысит установленный предел (он в нашем случае - 4000 р.), то в 130 строке показывается сумма начисления полностью - 4001 р., а в строке 140 - сумма удержанного НДФЛ (в нашем случае - 13 копеек. Шучу.) Там тоже есть пример про это.
А вообще это классная равлекаловка - составление 6-НДФЛ. Каждый кулик поёт в своём болоте что хочет. Одни так трактуют и рекомендуют заполнять строки, другие - по иному, третьи вообще по своему, отличному от первых двух...
В общем, как не заполняй - а на штраф по неверно заполненному отчёту налетишь.
Но всё же на сайте Бух.ру ссылка как бы на ФНС, а у вас в "Главной книге" на кого? Мнение специалиста? Его трактовка (прочтение) какого-то положения? (Кстати страничка по вашей ссылке не открывается - "Не удается найти DNS address сервера consultantplus." Вы откуда брали эту статью?).
И ещё. Вы уверены, что программа проверки пропустит незаполненной строку 140?
АлександрС, я видела "первоисточник", на который вы ссылаетесь) но Бух.ру следовало бы указать реквизиты(№, дата, ФИО) данных разъяснений, если они действительно были, потому что я нигде больше их не смогла найти, кроме как на этом сайте... А вот мнение, представленное мной, встречается не только в Главной книге.
Только что вернулась с вебинара по 6-НДФЛ, задавала там тот же вопрос о подарках, и там подтвердили, что стоимость подарков до 4000 нужно показывать, т.к. предусмотрен код вычета по данному виду доходу, а также форма заполняется нарастающим итогом. Лектор - Заместитель начальник ФНС России № 50 по г.Москве Сурнина И.В.
a-ania, извините, повторюсь: "Вы уверены, что программа проверки пропустит незаполненной строку 140?"
Вы задавали такой вопрос на вебинаре?
АлександрС, лектор говорила о том ,что нужно ставить "0,00" в 140 строке, о программах проверки речи не было. Кстати, не подскажете, о какой программе вы говорите? Я так поняла Check'ом не проверить этот отчёт?
И вот ещё разъяснение ФНС на эту тему:
Разъяснение на тему заполнения расчета 6-НДФЛ при выплате доходов в натуральной форме дала ФНС России в письме от 28 марта 2016 г. №БС-4-11/5278@.
Если работнику выплачивается доход в натуральной форме, то данная операция отражается в строках 020, 040, 080 раздела 1 и строках 100 - 140 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года.
В разделе 1 в строке 020 вы указываете сумму дохода, в строке 040 – сумму исчисленного налога, в строке 080 – ту же сумму исчисленного налога (не удержанного налоговым агентом).
В разделе 2 операция отражается так: по строке 100 указывается дата выплаты дохода в натуральной форме (к примеру, 01.03.2016). По строке 110 (дата удержания налога) указывается та же да, что и выплаты дохода, то есть 01.03.2016. По строке 120 указывается дата срока перечисления налога, в случае нашего примера – 02.03.2016. По строке 130 – сумма фактически полученного дохода, а по строке 140 пишется 0.
Напомним, что отчитаться по
1C:Лекторий: 14 мая 2024 года — Бесплатная онлайн-лекция об учете в 1С:БГУ 8 (ред. 2) невостребованной кредиторами задолженности. Серия 1С:Консалтинг для госсектора 1C:Лекторий: 16 мая 2024 года — Бесплатная онлайн-лекция о новом в «1С:Бухгалтерии 8» (релизы 3.0.148 – 3.0.151): новая методика учета расчетов на ЕНС с 2024 года; календарь отчетности; цифровой рубль |
1C:Лекторий: 23 мая 2024 года — Бесплатная онлайн-лекция об учете финансовой аренды у арендодателя в программах 1С:ERP и 1С:КА 1C:Лекторий: 6 июня 2024 года — Бесплатная онлайн-лекция об отражении расчетов на ЕНС в «1С:Бухгалтерии 8» |