Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Авансы физическим лицам по договорам ГПХ

Татьяна Мулькова
читатель
офлайн
Дата регистрации: 09.10.2017
Сообщений: 2
Пост №1
 
09.10.2017 14:25

Добрый день, коллеги!

Не знаю как справиться с проблемой. Подскажите, пожалуйста, если кто-нибудь сталкивался или знает как!

Задолженность физического лица по выплаченному авансу должна отражаться по Дт 60.02, 76,10,
удержанный НДФЛ Дт 60.02 (76.10) Кт 68,
а начисленные страховые взносы по Дт 20,25,26,08...(затратных счетов) Кт 69
Как возможно создать эти операции в ЗУП 1С 8.3 с последующей выгрузкой в 1С бух базовая 8.3, чтобы при этом корректно формировались отчеты по страховым взносам и НДФЛ.

Ответили: пост №2
Prikum
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2002
Сообщений: 20454
Пост №2
 
09.10.2017 15:08
Ответ на пост №1

Татьяна Мулькова, если не секрет, какой НДФЛ при авансе?

Ответили: пост №3 , пост №4
Tanya
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8411
Пост №3
 
09.10.2017 17:11
Ответ на пост №2

Prikum,

Так налоговики настаивают.
https://buh.ru/news/uchet_nalogi/59218/

Татьяна Мулькова
читатель
офлайн
Дата регистрации: 09.10.2017
Сообщений: 2
Пост №4
 
09.10.2017 17:50
Ответ на пост №2

Prikum,


"Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате"

На основании этого пункта НК налоговая считает выплаченные авансы полученным доходом, соответственно удерживаем НДФЛ и начисляем взносы.

Ответили: пост №5 , пост №8
Tanya
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8411
Пост №5
 
09.10.2017 17:54
Ответ на пост №4

Татьяна Мулькова,

Страховые взносы только после подписания акта выполненных работ.

Геннадий С
активный пользователь
онлайн
Дата регистрации: 26.03.2017
Сообщений: 500
Пост №6
 
09.10.2017 19:51

Татьяна пишет:

Цитата
Задолженность физического лица по выплаченному авансу должна отражаться по Дт 60.02, 76,10,
удержанный НДФЛ Дт 60.02 (76.10) Кт 68,
а начисленные страховые взносы по Дт 20,25,26,08...(затратных счетов) Кт 69
Как возможно создать эти операции в ЗУП 1С 8.3 с последующей выгрузкой в 1С бух базовая 8.3, чтобы при этом корректно формировались отчеты по страховым взносам и НДФЛ.
Никак не получится без полного раскурочивания конфигурации. ЗУП 3.1 рассчитана только на зарплатные доходы, а также может проводить некоторые операции по незарплатным. Но все операции начислений проводятся только по 70 счету. Сами проводки по отражению в учете формируются в БП, но счет кредита для начислений, если заметили, вообще не указывается. Если очень хотите использовать другие счета, используйте проводки ручными операциями БП 3.0. Кстати, в типовом плате счетов бухучёта 94н корреспонденция счетов 68 и 69 со счетами 76 или 60 не предусмотрена.

Ответили: пост №7
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №7
 
09.10.2017 20:24
Ответ на пост №6

Геннадий С, а в счете 68 нет корреспонденции с 09 и 77 счетами - забыли. Помните в фильме ДМБ "Видишь суслика? И я нет, а он есть!". Счёт 60 предпочтителен для учёта ДГПХ, т.к. он больше подходит по своей экономической сути, чем счёт 70.

Prikum
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2002
Сообщений: 20454
Пост №8
 
09.10.2017 23:05
Ответ на пост №4

Tanya,Татьяна Мулькова, Спасибо.

Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №9
 
09.10.2017 23:06

Татьяна Мулькова пишет:

Цитата

      
      
Добрый день, коллеги!

Не знаю как справиться с проблемой. Подскажите, пожалуйста, если кто-нибудь сталкивался или знает как!

Задолженность физического лица по выплаченному авансу должна отражаться по Дт 60.02, 76,10,
удержанный НДФЛ Дт 60.02 (76.10) Кт 68,
а начисленные страховые взносы по Дт 20,25,26,08...(затратных счетов) Кт 69
Как возможно создать эти операции в ЗУП 1С 8.3 с последующей выгрузкой в 1С бух базовая 8.3, чтобы при этом корректно формировались отчеты по страховым взносам и НДФЛ.
"Должна отражаться по Дт 60, 76" - это слишком громко сказано. Если будет использоваться счёт 70, бух. отчётность не исказится, договор ГПХ в трудовой не превратится.

Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №10
 
09.10.2017 23:35

Татьяна Мулькова пишет:

Цитата

      
                  
                   Ответ на
                   пост №2
            
      
Prikum ,


"Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате"

На основании этого пункта НК налоговая считает выплаченные авансы полученным доходом, соответственно удерживаем НДФЛ и начисляем взносы.
Этот пункт только для НДФЛ годится, для страховых взносов ст. 424 НК
Статья 424. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений
Дата осуществления выплат и иных вознаграждений определяется как:
1) день начисления выплат и иных вознаграждений в пользу работника (физического лица, в пользу которого осуществляются выплаты и иные вознаграждения) - для выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками, указанными в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса;
Соответственно на перечисленный аванс по ДГПХ страховые взносы не начисляем.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги