Минфин предложил штрафовать клиентов финансовых организаций за непредставление информации о себе и своих выгодоприобретателях. Соответствующий законопроект для размещения проектов НПА.
Напомним, глава 20.1 НК РФ обязывает российские организации финансового рынка (кредитные и страховые организации, участники рынка ценных бумаг, инвестиционные фонды и товарищества, НПФ) ежегодно представлять в ФНС сведения о своих клиентах, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
В настоящее время статья 129.7 НК РФ устанавливает, что ненаправление в срок организацией финансового рынка финансовой информации о своих клиентах влечет взыскание штрафа в размере 500 000 рублей. Невключение организацией финансового рынка всей финансовой информации о клиенте, выгодоприобретателе или лицах, прямо или косвенно их контролирующих, грозит штрафом в размере 50 000 рублей за каждый факт такого нарушения.
Теперь Минфин предлагает дополнительно установить штрафы за представление организацией финансового рынка недостоверной финансовой информации о своих клиентах или их выгодоприобретателях.
Штраф за такое нарушение предлагается установить в размере 25 000 рублей. При этом за умышленное непредставление или искажение финансовй информации штраф должен составить 100 000 рублей за каждый факт такого нарушения.
Одновременно будет установлено, что организация финансового рынка освобождается от ответственности, если нарушение обусловлено непредставлением клиентом этой организации финансовой информации о себе и своих выгодоприобретателях.
В связи с этим, министерство предлагает ввести в НК РФ новую статью 129.7-1, которая установит штрафные санкции для клиентов указанных организаций за непредставление финансовой информации о себе и своих выгодоприобретателях по запросу организации финансового рынка.
Для клиентов организаций финансового рынка, являющихся физлицами, штраф составит 20 000 рублей, для клиентов-юрлиц - 50 000 рублей за каждый факт в отношении каждого соответствующего договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.
Штрафы для клиентов за представление недостоверной или неполной финансовой информации составят 10 000 рублей (для физлиц) и 25 000 рублей (для компаний) за каждый факт в отношении каждого соответствующего договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.
Кроме того, если такие нарушения будут совершены умышленно, то штраф уже составит 10% от стоимости договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.
