Как отразить в расчете 6-НДФЛ отпускные, которые были начислены в прошлом году, а выплачены в текущем? Таким вопросом задалась наша читательница с ником Оляля13 в теме «6-НДФЛ - заполняем в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» релиз 3.0.25.93» на форуме БУХ.1С.
Оляля13 пояснила, что отпускные работнику были начислены в ноябре 2017 года, а выплачены только в июле 2018 года. При этом начисленные отпускные были отражены в строке 020 расчета 6-НДФЛ за 2017 года, в справке 2-НДФЛ за этот же период, а также вошли в Кт 70.
После реальной выплаты отпускных в текущем году те же суммы встают в строку 020 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года и в справку 2-НДФЛ. Одновременно фонд оплаты труда (70 счет) не сходится со строкой 020 6-НДФЛ. В чем ошибка и как быть в такой ситуации?
Читатель glk рекомендует обратить внимание на даты перечисления отпускных, поскольку НДФЛ уплачивается уже после получения дохода. Организация не может уплатить НДФЛ за работника, а выступает только в качестве налогового агента.
Приглашаем всех желающих принять участие в этом и других обсуждениях на нашем форуме!
Сейчас на форуме БУХ.1С обсуждаются такие горячие темы, как:
- Отпускные за июнь 2018 в 2НДФЛ и 6 НДФЛ;
- Адрес ИП в платежках на уплату налогов;
- Как исправить расчет НДФЛ? Бух.3.0;
- Распределение страховых взносов между обособленными подразделениями;
- Отпуск по уходу за ребенком.
Заходите к нам на форум!
