Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1 версии 3.1.21.75.
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 предусмотрена возможность заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
Текущая редакция формы 6-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@, действует с 1 января 2022 года и применялась с отчетности за 2021 год. Подробнее о новой форме 6-НДФЛ можно прочитать в статье «Новая форма расчета 6-НДФЛ в "1С:Зарплате и управлении персоналом" ред. 3».
Особенностью заполнения отчета за I квартал 2022 года является то, что суммы налога, удержанные в 2021 году, со сроками уплаты в 2022 году, остались в отчете за 2021 год. Текущая форма отчета 6-НДФЛ заполняется по дате удержания налога, а не по сроку уплаты, как было в отчете за 2021 год.
Раздел 1 и Раздел 2 заполняются в разрезе кодов бюджетной классификации (КБК). Также в Раздел 2 добавлены три строки для отражения информации о высококвалифицированных специалистах, являющихся резидентами и нерезидентами Российской Федерации:
-
строка 115 – Сумма дохода, начисленная высококвалифицированным специалистам по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг);
-
строка 121 – Количество высококвалифицированных специалистов, получивших доход по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг);
-
строка 142 – Сумма налога, исчисленная с доходов высококвалифицированных специалистов по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг).
Для отражения зачета суммы налога на прибыль в счет уплаты НДФЛ с дивидендов физических лиц в Раздел 2 добавлена строка 155 – Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету.
Согласно письму ФНС России от 18.02.2022 № БС-4-11/1981@, в новых релизах конфигурации «Зарплата и управление персоналом» ред. 3 будут обновлены контрольные соотношения (КС) показателей формы 6-НДФЛ. О сроках см. в .
