Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Новая форма расчета 6-НДФЛ в «1С:Зарплате и управлении персоналом» ред. 3

11.01.2022
Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал

Новая форма расчета 6-НДФЛ в «1С:Зарплате и управлении персоналом» ред. 3
С 1 января 2022 года вступила в силу новая форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ), утвержденная приказом ФНС России от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@. Новую форму 6-НДФЛ необходимо применять с отчетности за 2021 год. В программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3 форма расчета 6-НДФЛ обновлена. Показываем, что изменилось.

Внимание! Форма расчета 6-НДФЛ за 2021 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом», ред. 3 определяется исходя из даты создания отчета. Отчет, созданный до 1 января 2022 года, формируется по старой форме.

Для создания отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год необходимо воспользоваться сервисом 1С-Отчетность. Редакция формы отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год должна соответствовать приказу ФНС России от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@ (рис. 1).

1.jpg


Рис. 1. Создание отчета 6-НДФЛ за 2021 год в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3

Раздел 1 «Данные об обязательствах налогового агента» и Раздел 2 «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц» новой формы расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год заполняются в разрезе кодов бюджетной классификации (КБК), рис. 2.

2 (8).jpg

Рис. 2. Заполнение новой формы расчета 6-НДФЛ в разрезе кодов бюджетной классификации в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3

Напомним, что для всех доходов, учитываемых по прочим ставкам, продолжает действовать основной КБК – 18210102010011000110.

По ставке 13% КБК:

  • 18210102070011000110 – для прочих доходов (проценты, купоны по облигациям российских организаций с 1 января 2017 г.);

  • 18210102010011000110 – для остальных доходов до 5 млн руб.;

  • 18210102080011000110 – для остальных доходов, превышающих 5 млн руб.

По ставке 15% КБК:

  • 18210102080011000110 – для доходов, превышающих 5 млн руб.;

  • 18210102010011000110 – для остальных доходов, в том числе дивидендов нерезидентов.

В Раздел 2 новой формы расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год добавлены три строки для отражения информации о высококвалифицированных специалистах, являющихся резидентами и нерезидентами Российской Федерации (рис. 3):

  • строка 115 – «Сумма дохода, начисленная высококвалифицированным специалистам по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)»;

  • строка 121 – «Количество высококвалифицированных специалистов, получивших доход по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)»;

  • строка 142 – «Сумма налога, исчисленная с доходов высококвалифицированных специалистов по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)».

Также в новой форме расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год предусмотрена возможность зачета суммы налога на прибыль в счет уплаты НДФЛ с дивидендов физических лиц. В Раздел 2 добавлена строка 155 – «Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету» (рис. 3).

3 (8).jpg

Рис. 3. Новые сроки в разделе 2 формы расчета 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3

При подготовке отчетности за год в Приложении 1 новой формы расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год автоматически формируется Справка о доходах и суммах налога физического лица по каждому сотруднику. Справка о доходах заполняется в разрезе КБК. Как и в Разделе 2, в справке о доходах добавлена строка – «Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету» (рис. 4).

4 (8).jpg

Рис. 4. Справка о доходах и суммах налога физического лица в Приложении 1 к расчету 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3

В справку о доходах новой формы расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год добавлен новый статус налогоплательщика для высококвалифицированного специалиста со статусом резидента. Ему устанавливается код «7» – «Налогоплательщик – высококвалифицированный специалист является налоговым резидентом Российской Федерации» (рис. 5).

5 (6).jpg

Рис. 5. Статус налогоплательщика в Приложении 1 к расчету 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3

Новые коды доходов и коды вычетов, утвержденные приказом ФНС от 28.09.2021 № ЕД-7-11/844, добавлены в справочники Виды доходов НДФЛ и Виды вычетов НДФЛ программы «1С:Зарплата и управление персоналом», ред. 3 (рис. 6).

6 (6).jpg

Рис. 6. Новые коды доходов и коды вычетов в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3

Для проверки итогов сформированных справок в Приложении 1 и Раздела 2 расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год в программе «1С:Зарплата и управление персоналом», ред. 3 предусмотрена кнопка Реестр. Сформированный Реестр сведений о суммах дохода и налога за 2021 г. можно распечатать или сохранить в любом удобном формате (рис. 7).

7 (7).jpg

Рис. 7. Реестр сведений о суммах дохода и налога за 2021 г. формы расчета 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3

Отдельно представлять справки 2-НДФЛ в налоговый орган больше не нужно. Информация о доходах и суммах НДФЛ отразится в Приложении 1 расчета 6-НДФЛ за 2021 год. 


Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий

 
Отказ от бумажной отчетности

Поддерживаете ли вы полное упразднение бумажной отчетности?

Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С