Как в "1С:Бухгалтерии 8" контролировать уведомления по налогам и взносам

С 2023 года в связи с введением института единого налогового счета (ЕНС) для организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП) введена дополнительная форма отчетности — уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (утв. приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@).

Уведомление необходимо представлять не позднее 25-го числа соответствующего месяца уплаты налогов и взносов в случаях (п. 9 ст. 58 НК РФ):

• если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата налогов (авансовых платежей) сборов и взносов до представления соответствующей налоговой декларации (расчета);

• если обязанность по представлению налоговой декларации (расчета) в текущем месяце отсутствует.

Таким образом, периодичность представления уведомлений по разным налогам и взносам отличается. Например, по НДФЛ уведомления необходимо представлять ежемесячно, по страховым взносам — только во втором и третьем месяце квартала, по авансовым платежам при УСН — один раз в квартал.

Для некоторых налогов уведомление представлять не требуется совсем (например, по НДС и налогу на прибыль).

Отметим, что с 01.10.2023 вступают в силу новые нормы НК РФ о ЕНС, касающиеся формирования уведомлений и совокупной налоговой обязанности (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ).

Чтобы сделать работу пользователей «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) проще и комфортнее, в программе поддерживается календарь бухгалтера — список Задачи организации (раздел Главное), где наряду с задачами по уплате налогов и представлению отчетности отображаются напоминания о необходимости отправки уведомлений.

Непосредственно из списка задач можно перейти к помощникам по расчету и уплате налогов (взносов), которые обеспечивают автоматическое заполнение уведомлений.

Начиная с версии 3.0.140.39 в «1С:Бухгалтерии 8» появилась дополнительная возможность наглядного контроля наличия и состояния уведомлений по налогам и взносам:

• календарь уведомлений по налогам и взносам;

• динамическое обновление статусов задач по уведомлениям в независимости от способа их составления (автоматически или вручную).

Календарь уведомлений по налогам и взносам в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) 

Новый сервис Календарь уведомлений доступен из разделов:

• Руководителю — Анализ — Монитор налогов и отчетности (ссылка Календарь уведомлений);

• Операции — Единый налоговый счет — Календарь уведомлений.

Календарь уведомлений представляет собой отдельное рабочее место, где можно быстро проверить статусы уведомлений сразу по всем налогам и взносам. Непосредственно из формы календаря можно подготовить и отправить в ФНС России очередные по сроку представления уведомления.

Форма календаря состоит из панели быстрых отборов и табличной части (рис. 1).

Рис. 1. Календарь уведомлений

В панели быстрых отборов календаря достаточно указать период его составления и организацию.

Период составления может включать любые три последовательных квартала (после 2022 года).

В строках табличной части календаря отражаются все налоги и взносы, которые уплачивает конкретная организация, а в столбцах — крайние сроки представления уведомлений за указанный период. Таким образом, календарь охватывает истекшие сроки представления уведомлений, сроки ближайшего отчетного периода, а также будущие сроки.

В ячейках табличной части календаря по указанным налогам (взносам) и срокам представления уведомлений выводятся их статусы. Статусы уведомлений из Календаря уведомлений соответствуют статусам, отраженным в списке Задачи организации.

Статус уведомления отображается в виде пиктограммы и текста.

Если в какой-то ячейке таблицы пиктограмма с текстом отсутствуют, это означает, что для данного налога (взносов) и по данному сроку уведомление представлять не требуется (например, не наступил отчетный период или исчисленные налоги или взносы в текущем периоде должны быть указаны в соответствующей отчетности).

Пиктограмма в виде зеленого кружка и текстом Сдано означает, что уведомление представлено в положенный срок.

Красный кружок с текстом Просрочено означает, что уведомление отсутствует, и срок его представления истек.

Пиктограмма в виде красного кружка с текстом В работе или Подготовлено предупреждает пользователя, что уведомление создано, но в ИФНС не отправлено, при этом срок его представления истек.

Серый кружок с текстом Не сдано выявляет ситуацию, когда уведомление отсутствует и срок его представления истек, но по каким-то причинам задача отправлена пользователем в архив.

Пиктограмма в виде желтого кружка с текстом Не сдано напоминает о том, что срок представления уведомления наступает в ближайшем периоде (в текущем месяце).

Серый кружок без текста указывает на необходимость представления уведомления по соответствующему налогу в будущем периоде.

Перейти к созданию отсутствующего уведомления (или редактированию существующего уведомления) по тому или иному налогу можно напрямую из календаря, кликнув мышью по соответствующей пиктограмме. При этом открывается форма помощника расчета и уплаты соответствующего налога.

Помощник позволяет автоматически создать уведомление по данным учетной системы (кнопка Создать уведомление), см. рис. 2. Если уведомление создано ранее, то для перехода к нему помощник выводит соответствующую гиперссылку.

Рис. 2. Помощник по расчету и уплате НДФЛ

Статусы задач по уведомлениям об исчисленных суммах налогов

Напомним, сформировать и заполнить документ Уведомление об исчисленных суммах налогов в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 можно:

• автоматически — по данным учетной системы с помощью встроенных в программу помощников по расчету и уплате налогов. Методологи и разработчики 1С рекомендуют использовать именно этот вариант;

• вручную, воспользовавшись соответствующим документом раздела Операции (группа Единый налоговый счет).

Статусы задач организации по уведомлениям об исчисленных суммах налогов автоматически обновляются теперь и в тех случаях, когда уведомления создаются вручную (без использования помощников). Заполняются статусы на основе состояний уведомлений (рис. 3).

Рис. 3. Статусы уведомлений в списке задач организации