Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

«1С:ЗУП 8» (ред. 3): особенности контрольных соотношений между 6-НДФЛ и ЕРСВ (+ видео)?

22.07.2019
Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал

Как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 проверяются контрольные соотношения (КС) между 6-НДФЛ и ЕРСВ (единым Расчетом по страховым взносам)?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.10.

 

Согласно письму ФНС России от 20.03.2019 № БС-4-11/4943@ должно выполняться междокументное контрольное соотношение (КС) 3.6. Оно подразумевает два условия:

  • если представляется в ИФНС отчет 6-НДФЛ – должен быть и Расчет по страховым взносам;
  • сумма начисленного дохода без учета дивидендов (Разница строк 020 и 025 Раздела 1 отчета 6-НДФЛ, утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@) не может быть меньше суммы выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц (строка 030 Подраздела 1.1 Расчета страховых взносов, утв. приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@).

Нарушение КС 3.6 может свидетельствовать о том, что какую-то выплату ошибочно не включили в налогооблагаемую базу по НДФЛ. Поэтому необходимо внимательно проанализировать причину возникшего несоответствия.

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 реализована проверка выполнения этого КС, начиная с отчетности за полугодие 2019 года.

Если отчет 6-НДФЛ уже сформирован, а Расчет по страховым взносам нет, то в результате проверки (меню Отчетность, справки1С-Отчетность- отчет 6-НДФЛ за I полугодие – кнопка ПроверкаПроверить контрольные соотношения) программа сообщает о наличии ошибки с описанием нарушения «Не найден расчет по страховым взносам». После формирования и заполнения Расчета по страховым взносам ошибок по этому КС не обнаруживается.

Обратите внимание, что в ряде случаев КС может не выполняться. Например, если в организации выплачивались суточные. В таком случае представляемые в ИФНС отчеты следует сопроводить пояснением.

Напомним, что срок представления Расчета по страховым взносам за полугодие 2019 года – 30.07.2019, а отчета 6-НДФЛ - 31.07.2019.

См. также:

Почему могут не выполняться КС между 6-НДФЛ и ЕРСВ (+ видео)


Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий

 
1С:Бухгалтерия 8 (ред. 3.0)

Вы уже перешли на редакцию 3.0 "Бухгалтерии предприятия"?

Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С