Разметка банковских операций для АУСН в «1С:Бухгалтерии 8»
Разметка банковских операций определяет, в какой сумме операции относятся к налогооблагаемой базе. Разметка нужна для расчета налога АУСН. ФНС получает разметку банковских операций от уполномоченных банков.
В «1С:Бухгалтерии 8» разметка выполняется автоматически при проведении документов:
-
Поступление на расчетный счет;
-
Списание с расчетного счета;
-
Поступление (акты, накладные, УПД);
-
Реализация (акты, накладные, УПД);
-
Реализация отгруженных товаров;
-
Поступление доп. расходов;
-
Поступление НМА.
Разметка сохраняется в регистре накопления «Банковские операции АУСН».
Рис. 1. Запись в регистре «Банковские операции АУСН»
Обмен с банком через сервис 1С:АУСН
У ряда банков (Точка, Бланк, Модульбанк) есть обмен с 1С через сервис 1С:АУСН. В этом случае разметка банковских операций автоматически передается из 1С в банк. Далее на основании этих данных ФНС рассчитывает налог.
Разметка операций в 1С выполняется автоматически по данным учета при проведении документов. Например, банк-эквайер перечисляет оплаты по платежным картам. В программе это отражается документом Поступление на расчетный счет (вид операции Поступление по платежным картам).
В документе заполняется сумма оплат и комиссия банка.
Рис. 2. Документ поступления оплат по платежным картам
При проведении документа в регистре накопления «Банковские операции АУСН» создаются записи:
- Запись на сумму оплат покупателей вместе с комиссией. Данная сумма уже признана доходом при пробитии чека ККТ. У данной записи признак налоговой базы «5 – не налоговая база».
- Запись на сумму комиссии банка за услугу эквайринга, которая признается расходом. У данной записи признак налоговой базы «3 – расход».
Рис. 3. Движения документа «Поступление на расчетный счет» («Поступление по платежным картам»)
Разметка банковских операций автоматически будет передана в банк.
Рис. 4. Разметка банковских операций в личном кабинете банка
В редких случаях в программе необходимо внести изменения в разметку, например, при приеме оплат на расчетный счет от физического лица. Если физическое лицо перечислило оплату на расчетный счет организации и был пробит кассовый чек, то информация о доходе поступит в ФНС через ОФД. Чтобы исключить дублирование информации о доходе в ФНС, в документе поступления в поле Доходы АУСН нужно выбрать значение Не принимаются (отражены кассовым чеком).
Рис. 5. Изменение параметров принятия доходов АУСН
При проведении документа в регистре накопления «Банковские операции АУСН» будет создана запись с признаком налоговой базы «5 – не налоговая база».
Рис. 6. Движения документа «Поступление на расчетный счет (оплата от покупателя)»
Если не подключен обмен с банком
Если у вашего банка нет обмена с 1С через сервис 1С:АУСН, то разметку операций нужно проверять и корректировать вручную в личном кабинете банка. Это нужно для передачи правильных данных о налоговой базе в ФНС.
Каждый месяц в задачах организации появляется задача АУСН, проверить отнесение банковских операций к налоговой базе (Начальная страница – Задачи организации).
Рис. 7. Задачи организации
Из задачи организации открывается отчет Банковские операции АУСН.
Рис. 8. Отчет «Банковские операции АУСН»
По отчету необходимо сравнить данные с банком и скорректировать их в личном кабинете банка вручную. Например, разделить сумму операции на две части.
Рис. 9. Ручное изменение разметки операции в личном кабинете банка
В материале использованы фото: U-STUDIOGRAPHY DD59 / Shutterstock / Fotodom.
