Доплата по больничному в 6-НДФЛ в ЗУП 2.5

Добрый день!

В письме ФНС от 01.08.2016 № БС-4-11/13984 (вопрос № 10) ведомство разъяснило как необходимо отражать в 6-НДФЛ доплату до среднего по больничному листу (датой получения доплаты к больничному до среднего заработка и датой перечисления НДФЛ является день ее выплаты, срок уплаты НДФЛ - следующий за выплатой день или ближайший рабочий, если выдали деньги накануне выходного). В текущем релизе ЗУП 2.5 (2.5.112.1) доплата по больничному считается частью заработной платы и соответственно отражается в 6-НДФЛ, что приводит к неверному заполнению 6-НДФЛ. Так, все доплаты до среднего по больничным начисленным и выплаченным в декабре 2016 в годовой отчёт не попадают, а уходят в 1 квартал 2017 г. из-за неверно применяемой даты срока уплаты НДФЛ (09.01.2017).
В связи с этим хотелось бы уточнить планируется ли данная ошибка к исправлению в ближайших релизах и каков выход из этой ситуации на текущий момент?

Серж_76, почему вы решили, что это ошибка? Наверняка у этой доплаты код НДФЛ 2000, поэтому программу и относит её к зарплате. Хотите отдельно, согласно бредовым разъяснениям - поставьте код НДФЛ, к примеру, 4800

Тэра,
Т. е. Вы считаете официальные письма ФНС, по которым работают налоговые органы бредовыми разъяснениями?? Данное начисление является предопределенным и код дохода в нем действительно стоит 2000 (установлен фирмой 1С). Теперь о том, почему я решил, что это ошибка. Если бы Вы прочитали указанное письмо ФНС, то вопрос бы у Вас не возник. Вот выдержка обоснования из этого письма именно такого применения дат:

Дата фактического получения доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности, а также в виде доплаты до среднего заработка на период нетрудоспособности по коллективному договору определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (пункт 6 статьи 226 Кодекса).

Надеюсь теперь Вам понятно, почему срок перечисления НДФЛ у больничного и доплаты по больничному до среднего должен быть разный?
Теперь, касательно Вашего совета - насколько правомерно изменение кода дохода по НДФЛ с 2000 на другой и не вызовет ли это в дальнейшем вопросы при проверке годового 2-НДФЛ?

Серж_76, если бы я так серьезно воспринимала все разъяснения по поводу НДФЛ за этот год - я бы уже была в психушке. Как решить вашу проблему я вам сказала.
PS: И, да, я считаю почти все эти письма бредовыми

Серж_76, если это не зарплата, то что? Сам больничный - пособие от ФСС, а доплата? Благотворительность работодателя?

Рисовод,
Что это нам с Вами должно быть не интересно - важно чтобы это "что-то" правильно отражалось в отчётности. В текущих реалиях ФНС (согласно упомянутого письма) должно быть:

Пример:

В декабре 2016 г. сотруднику начислен больничный и доплата по больничному к нему, выплата сумм произведена 7 декабря.

Согласно письма ФНС даты должны быть следующие:
для больничного - дата получения дохода 7.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 9.01.2017
для доплаты по больничному - дата получения дохода 7.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 8.12.16 (ДОЛЖНА ПОПАСТЬ В ОТЧЁТ ЗА 4 КВАРТАЛ!!)

В текущем релизе 1С имеем:

для больничного - дата получения дохода 7.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 9.01.2017
для доплаты по больничному - дата получения дохода 31.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 9.01.2017 (НЕ ПОПАДАЕТ В ОТЧЁТ ЗА 4 КВАРТАЛ!!)

Серж_76 пишет:

Серж_76 пишет:

Рисовод пишет:

Серж_76, ну ты же не "орган нижестоящий", а "право имеешь"!
Кстати, и по прибыли эта доплата учитывается в составе затрат на оплату труда.