Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Зарплата и управление персоналом 8]

Доплата по больничному в 6-НДФЛ в ЗУП 2.5

Серж_76
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.04.2013
Сообщений: 47
Пост №1
 
27.12.2016 12:43

Добрый день!

В письме ФНС от 01.08.2016 № БС-4-11/13984 (вопрос № 10) ведомство разъяснило как необходимо отражать в 6-НДФЛ доплату до среднего по больничному листу (датой получения доплаты к больничному до среднего заработка и датой перечисления НДФЛ является день ее выплаты, срок уплаты НДФЛ - следующий за выплатой день или ближайший рабочий, если выдали деньги накануне выходного). В текущем релизе ЗУП 2.5 (2.5.112.1) доплата по больничному считается частью заработной платы и соответственно отражается в 6-НДФЛ, что приводит к неверному заполнению 6-НДФЛ. Так, все доплаты до среднего по больничным начисленным и выплаченным в декабре 2016 в годовой отчёт не попадают, а уходят в 1 квартал 2017 г. из-за неверно применяемой даты срока уплаты НДФЛ (09.01.2017).
В связи с этим хотелось бы уточнить планируется ли данная ошибка к исправлению в ближайших релизах и каков выход из этой ситуации на текущий момент?

Ответили: пост №2 , пост №13
Тэра
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2008
Сообщений: 22060
Пост №2
 
27.12.2016 13:43
Ответ на пост №1

Серж_76, почему вы решили, что это ошибка? Наверняка у этой доплаты код НДФЛ 2000, поэтому программу и относит её к зарплате. Хотите отдельно, согласно бредовым разъяснениям - поставьте код НДФЛ, к примеру, 4800

Ответили: пост №3
Серж_76
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.04.2013
Сообщений: 47
Пост №3
 
27.12.2016 14:29
Ответ на пост №2

Тэра,
Т. е. Вы считаете официальные письма ФНС, по которым работают налоговые органы бредовыми разъяснениями?? Данное начисление является предопределенным и код дохода в нем действительно стоит 2000 (установлен фирмой 1С). Теперь о том, почему я решил, что это ошибка. Если бы Вы прочитали указанное письмо ФНС, то вопрос бы у Вас не возник. Вот выдержка обоснования из этого письма именно такого применения дат:

Дата фактического получения доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности, а также в виде доплаты до среднего заработка на период нетрудоспособности по коллективному договору определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (пункт 6 статьи 226 Кодекса).

Надеюсь теперь Вам понятно, почему срок перечисления НДФЛ у больничного и доплаты по больничному до среднего должен быть разный?
Теперь, касательно Вашего совета - насколько правомерно изменение кода дохода по НДФЛ с 2000 на другой и не вызовет ли это в дальнейшем вопросы при проверке годового 2-НДФЛ?

Ответили: пост №4 , пост №5
Тэра
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2008
Сообщений: 22060
Пост №4
 
27.12.2016 14:43
Ответ на пост №3

Серж_76, если бы я так серьезно воспринимала все разъяснения по поводу НДФЛ за этот год - я бы уже была в психушке. Как решить вашу проблему я вам сказала.
PS: И, да, я считаю почти все эти письма бредовыми

Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24822
Пост №5
 
27.12.2016 15:16
Ответ на пост №3

Серж_76, если это не зарплата, то что? Сам больничный - пособие от ФСС, а доплата? Благотворительность работодателя?

Ответили: пост №6
Серж_76
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.04.2013
Сообщений: 47
Пост №6
 
27.12.2016 16:40
Ответ на пост №5

Рисовод,
Что это нам с Вами должно быть не интересно - важно чтобы это "что-то" правильно отражалось в отчётности. В текущих реалиях ФНС (согласно упомянутого письма) должно быть:

Пример:

В декабре 2016 г. сотруднику начислен больничный и доплата по больничному к нему, выплата сумм произведена 7 декабря.

Согласно письма ФНС даты должны быть следующие:
для больничного - дата получения дохода 7.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 9.01.2017
для доплаты по больничному - дата получения дохода 7.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 8.12.16 (ДОЛЖНА ПОПАСТЬ В ОТЧЁТ ЗА 4 КВАРТАЛ!!)

В текущем релизе 1С имеем:

для больничного - дата получения дохода 7.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 9.01.2017
для доплаты по больничному - дата получения дохода 31.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 9.01.2017 (НЕ ПОПАДАЕТ В ОТЧЁТ ЗА 4 КВАРТАЛ!!)

Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24822
Пост №7
 
27.12.2016 16:47

Серж_76 пишет:

Цитата

      
                  
                   Ответ на
                   пост №5
            
      
Рисовод ,
Что это нам с Вами должно быть не интересно - важно чтобы это "что-то" правильно отражалось в отчётности. В текущих реалиях ФНС (согласно упомянутого письма) должно быть:

Пример:

В декабре 2016 г. сотруднику начислен больничный и доплата по больничному к нему, выплата сумм произведена 7 декабря.

Согласно письма ФНС даты должны быть следующие:
для больничного - дата получения дохода 7.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 9.01.2017
для доплаты по больничному - дата получения дохода 7.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 8.12.16 (ДОЛЖНА ПОПАСТЬ В ОТЧЁТ ЗА 4 КВАРТАЛ!!)

В текущем релизе 1С имеем:

для больничного - дата получения дохода 7.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 9.01.2017
для доплаты по больничному - дата получения дохода 31.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 9.01.2017 (НЕ ПОПАДАЕТ В ОТЧЁТ ЗА 4 КВАРТАЛ!!)
мне интересно, а страх.взносы с этой доплаты начисляются? Наверняка очередное "письмо" скажет - конечно! Тогда почему это не зарплата? А с "реалиями" ФНС все ясно - перечислять больше и как можно раньше! :-) Даешь авансовые платежи по НДФЛ! :-)

Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24822
Пост №8
 
27.12.2016 16:55

Серж_76 пишет:

Цитата

      
                  
                   Ответ на
                   пост №2
            
      
Тэра ,
Т. е. Вы считаете официальные письма ФНС, по которым работают налоговые органы бредовыми разъяснениями?? Данное начисление является предопределенным и код дохода в нем действительно стоит 2000 (установлен фирмой 1С). Теперь о том, почему я решил, что это ошибка. Если бы Вы прочитали указанное письмо ФНС, то вопрос бы у Вас не возник. Вот выдержка обоснования из этого письма именно такого применения дат:

Дата фактического получения доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности, а также в виде доплаты до среднего заработка на период нетрудоспособности по коллективному договору определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (пункт 6 статьи 226 Кодекса).

Надеюсь теперь Вам понятно, почему срок перечисления НДФЛ у больничного и доплаты по больничному до среднего должен быть разный?
Теперь, касательно Вашего совета - насколько правомерно изменение кода дохода по НДФЛ с 2000 на другой и не вызовет ли это в дальнейшем вопросы при проверке годового 2-НДФЛ?
"...Одновременно сообщаем, что настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с Письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме".

Серж_76
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.04.2013
Сообщений: 47
Пост №9
 
27.12.2016 17:56

Рисовод пишет:

Цитата

                              
                                     Серж_76 пишет:
Цитата



Ответ на
пост №2


Тэра ,
Т. е. Вы считаете официальные письма ФНС, по которым работают налоговые органы бредовыми разъяснениями?? Данное начисление является предопределенным и код дохода в нем действительно стоит 2000 (установлен фирмой 1С). Теперь о том, почему я решил, что это ошибка. Если бы Вы прочитали указанное письмо ФНС, то вопрос бы у Вас не возник. Вот выдержка обоснования из этого письма именно такого применения дат:

Дата фактического получения доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности, а также в виде доплаты до среднего заработка на период нетрудоспособности по коллективному договору определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (пункт 6 статьи 226 Кодекса).

Надеюсь теперь Вам понятно, почему срок перечисления НДФЛ у больничного и доплаты по больничному до среднего должен быть разный?
Теперь, касательно Вашего совета - насколько правомерно изменение кода дохода по НДФЛ с 2000 на другой и не вызовет ли это в дальнейшем вопросы при проверке годового 2-НДФЛ?
"...Одновременно сообщаем, что настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с Письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме".
                                                            ­      
ПИСЬМО
от 1 августа 2016 г. N БС-4-11/13984@

В ОТНОШЕНИИ РАСЧЕТА ПО ФОРМЕ 6-НДФЛ

Федеральная налоговая службы направляет для использования в работе разъяснения по вопросам представления и заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК


Ткните меня пальцем, где говорится о его необязательности. Самое важное я для Вас выделил жирным шрифтом.

Ответили: пост №10
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24822
Пост №10
 
27.12.2016 18:36
Ответ на пост №9

Серж_76, ну ты же не "орган нижестоящий", а "право имеешь"! :-)
Кстати, и по прибыли эта доплата учитывается в составе затрат на оплату труда.

Ответили: пост №11
Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Представление регламентированной отчетности
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги