Ваше сообщение отправлено.
Спасибо за внимание!
Спасибо за внимание!
Цитата |
---|
Ответ на пост №5 Рисовод , Что это нам с Вами должно быть не интересно - важно чтобы это "что-то" правильно отражалось в отчётности. В текущих реалиях ФНС (согласно упомянутого письма) должно быть: Пример: В декабре 2016 г. сотруднику начислен больничный и доплата по больничному к нему, выплата сумм произведена 7 декабря. Согласно письма ФНС даты должны быть следующие: для больничного - дата получения дохода 7.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 9.01.2017 для доплаты по больничному - дата получения дохода 7.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 8.12.16 (ДОЛЖНА ПОПАСТЬ В ОТЧЁТ ЗА 4 КВАРТАЛ!!) В текущем релизе 1С имеем: для больничного - дата получения дохода 7.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 9.01.2017 для доплаты по больничному - дата получения дохода 31.12.16, дата удержания НДФЛ 7.12.16, срок перечисления НДФЛ 9.01.2017 (НЕ ПОПАДАЕТ В ОТЧЁТ ЗА 4 КВАРТАЛ!!) |
Цитата |
---|
Ответ на пост №2 Тэра , Т. е. Вы считаете официальные письма ФНС, по которым работают налоговые органы бредовыми разъяснениями?? Данное начисление является предопределенным и код дохода в нем действительно стоит 2000 (установлен фирмой 1С). Теперь о том, почему я решил, что это ошибка. Если бы Вы прочитали указанное письмо ФНС, то вопрос бы у Вас не возник. Вот выдержка обоснования из этого письма именно такого применения дат: Дата фактического получения доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности, а также в виде доплаты до среднего заработка на период нетрудоспособности по коллективному договору определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом. При этом, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (пункт 6 статьи 226 Кодекса). Надеюсь теперь Вам понятно, почему срок перечисления НДФЛ у больничного и доплаты по больничному до среднего должен быть разный? Теперь, касательно Вашего совета - насколько правомерно изменение кода дохода по НДФЛ с 2000 на другой и не вызовет ли это в дальнейшем вопросы при проверке годового 2-НДФЛ? |
Цитата | ||
---|---|---|
Серж_76 пишет:
|