ЗУП 3.1.6.37 - 6-НДФЛ строка 130, не отражаются доходы превышаемые вычетами

Рисовод пишет:

Кроме второго блока со сроком 28.02 должен быть и первый со сроком следующий день после выплаты, но только с налогом без дохода. Такое разбиение неверно, это ошибка 1С.
Логика перерасчета основывается на требовании НК РФ производить расчёт налога на каждую дату получения дохода. Когда вводится больничный с выплатой в феврале ещё никакого дохода нет, он будет только на дату выплаты, при расчёте учитываются два вычета за два месяца на предполагаемую дату получения дохода в феврале. Если работник работал в январе, то при расчете зарплаты на дату конца января (дата получения дохода по зарплате, которая вклинивается между вводом больничного и получением дохода при выплате больничного). При этом один вычет переносится на доход января, второй остаётся применённым к доходу февраля. Размеры зависят от размера дохода и вычетов. Но налог в больничном уже рассчитан, не меняется, приходится этот перерассчитанный налог по больничному записывать в документ Начисление зарплаты.

Геннадий С, Кроме второго блока со сроком 28.02 должен быть и первый со сроком следующий день после выплаты, но только с налогом без дохода.
Да, первый блок тоже есть. Доход там есть по зарплате но к налогу по зарплате подтянут и налог с больничных. А как "теоретически" должно быть правильно отражено это в 6-ндфл?

По-моему правильно получается, если я в больничном "искусственно" уберу вычеты (поскольку дохода еще нет и применять их не к чему) и добавлю налог, исчисленный от больничного. Дальше начисление зарплаты и выплата, как обычно.

Рисовод пишет:

Не-а. Больничный трогать не нужно, тем более, что вычеты должны быть применены к доходу, если у налогоплательщика есть на них право. И никто не будет заморачиваться с тем, какой документ нужно менять в прошлом, чтобы 6-НДФЛ выглядел красиво. Ведь при вводе больничного предполагается, что доход обязательно будет получен, он ведь уже начислен и пособие назначено, есть только неопределённость с датой получения дохода и наличием предыдущих дат получения дохода после ввода больничного. К тому же, если снимите вычеты, а работник уволится без дохода в следующем месяце, получится излишне удержанный налог, который придётся возвращать работнику, ведь он имеет право на вычеты за каждый месяц. А документ начисления зарплаты концом месяца всё равно пересчитает налог и исправит всё, что Вы там в больничном наисправляли. ЗУП почти всё в этом случае всё делает правильно, за исключением отсутствия "склейки" строк при выплате применительно к конкретному документу незарплатных доходов и некоторой некорректности перерасчета. ИМХО нужно сообщить об ошибке в 1С и ждать корректировки, а пока в таких случаях править 6-НДФЛ вручную при необходимости.

Геннадий С, а как "править"? Как правильно это должно выглядеть в 6-ндфл? Например:
у сотрудника 2 вычета на детей. По больничному с 15.01.2018 по 19.01.2018 ему начислено 1530.50 руб. За отработанные в январе дни ему начислено 40567,76 руб по окладу. Выплата зарплаты и больничных (вместе с зарплатой) произведена полностью 05.02.2018. В ЗУП так:

Рисовод, при таком раскладе всё в 6-НДФЛ и вообще везде рассчитано верно. С зарплаты января 40567,76 налог за вычетом 2800 будет 4910, что и отражено в первом комплекте разд. 2 6-НДФЛ. А с больничных, выплаченных в феврале, налога не будет, т.к. вычет 2800 за февраль превысит доход с больничных 1530,5 и налог будет 0. В начислении январской зарплаты, видимо, сделан перерасчет февраля и налог начислен отрицательный в размере -165 руб (общая сумма налога в январе 4745). На самом деле это полагающийся с остатка вычета за февраль возврат НДФЛ с зарплаты января (расчет нарастающим итогом).

Геннадий С, как смоделировать ситуацию, когда НЕ правильно?

Рисовод,
1. Больничный должен быть введён первым до расчета зарплаты, сумма д.б. больше вычета за один месяц, но меньше вычета за два.
2. Сумма зарплаты + больничные д.б. больше суммы вычетов за 2 месяца, чтобы в больничных при перерасчёте начислялся НДФЛ, а не уменьшался.
У меня ситуация проявилась при больничном 3743 и зарплате за январь 6833, вычеты 2800 за месяц.

Геннадий С, Попробовал, только с вычетом 1400 в месяц. Получается, чтобы было правильно, 2-го блока быть не должно, а 17 руб налога должны попасть в 3 блок?

Да.