учет материалов на сч. МЦ
02.05.2007
10:46
#1
платформа 77 Бухгалтерия 486
почему документ "Передача материалов в эксплуатацию" при указании способа погашения стоимости "Погашать стоимость при передаче в производство" дебетует забалансовые счета группы МЦ ??? Похоже на ошибку.
почему документ "Передача материалов в эксплуатацию" при указании способа погашения стоимости "Погашать стоимость при передаче в производство" дебетует забалансовые счета группы МЦ ??? Похоже на ошибку.
02.05.2007
11:27
#2
не очень.
получается гашением стоимости вы списываете с баланса.
а даже при списании если это у нас долгоиспользуемое Оборудование, инструмент, материал, то мы должны организовать учет ...
возможно это реализация именно того момента, что при списании с баланса, как в колличесвенном так и суммовом выражении прога ставит на забаланс и предлагает использовать там на протяжении всего срока использования. а в счлучае выбытия данных материалов из эксплуатации воббще, сделать документ списание, и прога сделает Кредит забалансового МЦ.
получается как:
Дт 20,20,23,25,44 Кт 10.11 (Материалы в эксплуатации) Колличество 1 цена (доп.)100
Дт МЦ кол.1 цена 100
и докмуентом списание при выбытии
Кт МЦ кол 1 цена 100
может и так быть
получается гашением стоимости вы списываете с баланса.
а даже при списании если это у нас долгоиспользуемое Оборудование, инструмент, материал, то мы должны организовать учет ...
возможно это реализация именно того момента, что при списании с баланса, как в колличесвенном так и суммовом выражении прога ставит на забаланс и предлагает использовать там на протяжении всего срока использования. а в счлучае выбытия данных материалов из эксплуатации воббще, сделать документ списание, и прога сделает Кредит забалансового МЦ.
получается как:
Дт 20,20,23,25,44 Кт 10.11 (Материалы в эксплуатации) Колличество 1 цена (доп.)100
Дт МЦ кол.1 цена 100
и докмуентом списание при выбытии
Кт МЦ кол 1 цена 100
может и так быть
02.05.2007
16:46
#3
каким документом списывать с МЦ? "Списание материалов в эксплуатации" списывает только те материалы, остаток которых есть на 10.11
02.05.2007
17:16
#4
Списание берет материалы с дебета счетов МЦ, а 10.11 не причем, надо только наверху правильно выбрать Спецодежда, Спецоснастка или Инвентарь
03.05.2007
18:51
#5
Там есть клавиша Заполнить, она должна выбрать те МЦ, у которых истек срок эксплуатации (перечитывал недавно Руководство).
19.05.2007
01:25
#6
Извините, но у меня ВСТРЕЧНЫЙ ВОПРОС:
Очень хочется сблизить бухгалтерский и налоговый учет по спецонастке.Чтобы и БУ и в НУ одинаково начислялась амортизация.(более 10000 руб. и больше года.)
При передаче в производство спецоснастки документом "Передача в производство спецодежды и спецоснастки" при указании способа начисления амортизации, например, линейный в бухгалтерском учете амортизация начисляется документом "Начисление аморт. ОС, НМА и спецоснастки" со следующего месяца после передачи в производство.
А вот в налоговом учете самим документом создается проводка ДН01.06(например) К Н02.01 /номенклатура.
При этом в налоговом учете материал списывается всегда сразу (одномоментно)и не зависит от суммы (больше или меньше 10000 руб.) и не зависит от способа списания(в момент передачи в производство или амортизировать в течении ... месяцев).
Статья 254 НК (п.2 или п.3) говорит о том, что стоимость оснастки вклячается в материальные затраты в момент передачи в производство за исключением случаев когда оснастка является амортизируемым имуществом.
Т.е. должен быть способ, когда спецоснастка стоимостью более 10000 руб. и используемая более 12 месяцев будет амортизироваться как и в бухгалтерском учете.
Если производство спецоснастки отражать как в ПБУ 6 как ОС, то там проблем нет.
Но не хочется плодить акты ОС! и ОС6 и платить налог на имущество с ОС.
Заранее спасибо.
Вадим
Очень хочется сблизить бухгалтерский и налоговый учет по спецонастке.Чтобы и БУ и в НУ одинаково начислялась амортизация.(более 10000 руб. и больше года.)
При передаче в производство спецоснастки документом "Передача в производство спецодежды и спецоснастки" при указании способа начисления амортизации, например, линейный в бухгалтерском учете амортизация начисляется документом "Начисление аморт. ОС, НМА и спецоснастки" со следующего месяца после передачи в производство.
А вот в налоговом учете самим документом создается проводка ДН01.06(например) К Н02.01 /номенклатура.
При этом в налоговом учете материал списывается всегда сразу (одномоментно)и не зависит от суммы (больше или меньше 10000 руб.) и не зависит от способа списания(в момент передачи в производство или амортизировать в течении ... месяцев).
Статья 254 НК (п.2 или п.3) говорит о том, что стоимость оснастки вклячается в материальные затраты в момент передачи в производство за исключением случаев когда оснастка является амортизируемым имуществом.
Т.е. должен быть способ, когда спецоснастка стоимостью более 10000 руб. и используемая более 12 месяцев будет амортизироваться как и в бухгалтерском учете.
Если производство спецоснастки отражать как в ПБУ 6 как ОС, то там проблем нет.
Но не хочется плодить акты ОС! и ОС6 и платить налог на имущество с ОС.
Заранее спасибо.
Вадим
Читают тему
(гостей: 1)