Форум

> При закрытии 2-го квартала на складе осталась готовая продукция (неотгруженная)в налоговом учете прямые
> расходы на реализованную продукцию и все косвенные расходы списались во 2-ом квартале.

Какими проводками?

> Каким документом следует отображать прямые расходы приходящиеся на остаток готовой продукции на складе?

Документ по НУ "Регламентные операции по НУ" как раз списывает прямые расходы пропорционально остаткам ГП на складе.
Никакого другого документа нет.

Спасибо за информацию!
Но непонятно почему при заполнении декларации по налогу на прибыль в прямые расходы включены все прямые расходы,я считаю что прямые расходы на остаток готовой продукции должны остатьтся и не включаться в декларацию по налогу на прибыль (согласно ст.319 НК). Так ли это?Если да то каким образом сделать можно в программе это осуществить?

Есть такой документ "Прямые расходы незавершенного производства" (для 7.7). Неплохо бы его заполнить.

Нет , это не совсем то. Это когда у нас есть НЗП, те нам нужны остатки на 20. Тут другая ситуация. Выпуск продукции произошел, 20 закрылся, но прямые расходы по НУ попасть в деларацию могут только по мере реализовации ГП.
В программе все так и работает, ничего дополнительно настраивать не нужно.

> Нет , это не совсем то. Это когда у нас есть НЗП, те нам нужны остатки на 20.
Вообще-то это документ налогового учета, так что 20 счет здесь ни причем. У автора и так все расходы попадают в декларацию, значит, по логике, у него не должно быть остатков ГП.

> Вообще-то это документ налогового учета, так что 20 счет здесь ни причем.
Если этот документ НУ , то он вводится только если НУ не ведется одновременно с оперативном.
Как ведется учет по вопросу не ясно. Но проблема все равно не в этом.

> У автора и так все расходы попадают в декларацию, значит, по логике, у него не должно быть остатков ГП.
Да, но автор утверждает , что у него есть остатки нереализованной ГП.
А так как дополнительно настраивать в программе ничего не нужно, могу только предположить что ннение автора что уних есть остатики ГП не совпадает с мнением самой программы о наличии таких остатков. Или кто-то подправил в конфигураторе.

> > Вообще-то это документ налогового учета, так что 20 счет здесь ни причем.
> Если этот документ НУ , то он вводится только если НУ не ведется одновременно с оперативном.
> Как ведется учет по вопросу не ясно. Но проблема все равно не в этом.

С ПУБ не работал, так что не знаю. В бухгалтерии 7.7 этот документ нужно вводить по-любому, если есть НЗП
Опять же, не знаю как в ПУБ, но в бухгалтерии этот документ как раз и нужен для того, чтобы отразить НЗП в соответствии со статьей 319 НК РФ, т.е. как раз то, что хочет автор.

> С ПУБ не работал, так что не знаю. В бухгалтерии 7.7 этот документ нужно вводить по-любому, если есть НЗП
> Опять же, не знаю как в ПУБ, но в бухгалтерии этот документ как раз и нужен для того, чтобы отразить НЗП > в соответствии со статьей 319 НК РФ, т.е. как раз то, что хочет автор.
Как и в бухгалтерии так и в ПУБ этот документ нужен только для отнесения затрат (списания с 20).Т е когда у нас незавершенка ( в ПУБе вообще этот документ может быть обязателен, независимо от наличия НЗП).

Вы не поняли вопроса. Дело не в оценки НЗП, а в учете прямых затрат в деклараии. В расходы только после релизации.

Дт 20 КТ 10 10000

Дт 43 КТ 20 10000 100 шт
реализовали 50 шт, в декларации сумма прямых затрат 5000.

Б бухгалтерии расчет таких затрат происходит в момент реализации, и потом в документе НУ "Регламентные операции по НУ", в ПУБ в "Закрытие месяца"
проводка для попадания в декларацию
Н07.01 Н02.03

> > С ПУБ не работал, так что не знаю. В бухгалтерии 7.7 этот документ нужно вводить по-любому, если есть НЗП
> > Опять же, не знаю как в ПУБ, но в бухгалтерии этот документ как раз и нужен для того, чтобы отразить НЗП > в соответствии со статьей 319 НК РФ, т.е. как раз то, что хочет автор.
> Как и в бухгалтерии так и в ПУБ этот документ нужен только для отнесения затрат (списания с 20).Т е когда у нас незавершенка ( в ПУБе вообще этот документ может быть обязателен, независимо от наличия НЗП).

Давайте все же оперировать налоговыми счетами, а не бухгалтерскими, коль уж речь идет о НУ.


> Вы не поняли вопроса. Дело не в оценки НЗП, а в учете прямых затрат в деклараии. В расходы только после релизации.
>
> Дт 20 КТ 10 10000
>
> Дт 43 КТ 20 10000 100 шт
> реализовали 50 шт, в декларации сумма прямых затрат 5000.
>
> Б бухгалтерии расчет таких затрат происходит в момент реализации, и потом в документе НУ "Регламентные операции по НУ", в ПУБ в "Закрытие месяца"
> проводка для попадания в декларацию
> Н07.01 Н02.03

Ну почему же, вопрос понятен. Автора не устраивает, что в декларацию попали все расходы. Ему нужно, чтобы часть расходов не попадала в декларацию, т.е. не относилась на счет Н 07.01, а осталась бы на счет Н 01.05. Вот исходя из этого и советую покрутить документ "Прямые расходы НЗП"

> Давайте все же оперировать налоговыми счетами, а не бухгалтерскими, коль уж речь идет о НУ.
Давайте.
"Перемещение материалов в производство"
Н01.05 Кт 02.01 10000
"Передача ГП на склад"
Н02.03 (по плановой 100 шт 1000 )
"отгрузка товаров, продукции"
Н07.01 Н02.03 ( 50 шт - 500)

"регламентные операции по НУ"
Н02.03 9000
Н07.01 Н02.03 ( 4500)
       Кт Н01.05 10000

> Ну почему же, вопрос понятен. Автора не устраивает, что в декларацию попали все расходы. Ему нужно, чтобы
> часть расходов не попадала в декларацию, т.е. не относилась на счет Н 07.01, а осталась бы на счет Н
> 01.05. Вот исходя из этого и советую покрутить документ "Прямые расходы НЗП"

Не надо этого документа.Документ только для оценки НЗП. Поймите же вы , что нет НЗП . Н01.05 нужно закрыть.
Н01.05 тут не причем, так как он закрывается просто по КТ . Проводка же по отнесения затрат для декларации
Н07.01 Н02.03 .
Попробуейт смоделировать.

> Но непонятно почему при заполнении декларации по налогу на прибыль в прямые расходы включены все прямые расходы,я считаю что прямые расходы на остаток готовой продукции должны остатьтся и не включаться в декларацию по налогу на прибыль (согласно ст.319 НК). Так ли это?Если да то каким образом сделать можно в программе это осуществить?

Вот что хотел автор. Вероятно, ему просто нужно было ответить Нет. Не так.

Первоначально, у автора небыло ссылки на ст 319.
Это только оценка НЗП, ГП. Этого недостаточно чтобы включить эти расходы в декларацию.
Принятие к расходам в декларации, это ст 318 п.2.
"...Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены в соответствии со статьей 319 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 06.06.2005 N 58-ФЗ)"


Для меня ГП это то что уже произвели и выпустили.

Я думаю, нам нужно подождать реакцию автора.