НДС с авансов покупателей
29.04.2011
11:23
#1
Комплексная конфигурация 7.70.506
Пример ситуации:
10.02.2011 получен аванс от покупателя в размере 20000 руб.
15.03.2011 получен аванс от покупателя в размере 15000 руб.
22.03.2011 реализация покупателю на сумму 14000 руб.
31.03.2011 Формирование книги продаж с опцией "формировать счета фактуры на авансы покупателей, на конец месяца, в котором поступил аванс"
при проведении алгоритм осматривает остатки авансов, имеющихся на 31.03.2011 и определяет, что таковые имеются:
остаток 6000 рублей по авансу, полученному 10.02.2011
15000 рублей по авансу, полученному 15.03.2011
создается два документа "Счет-фактура выданный"
- на 28.02.2011 на сумму 6000 рублей, выделяется НДС на 76.АВ в размере 915.25
- на 31.03.2011 на сумму 15000 рублей, выделяется НДС на 76.АВ в размере 2288.14
31.03.2011 Формирование книги покупок, решение подзадачи по переносу НДС с 76.АВ на 68.2
алгоритм осматривает движения по регистру "Взаиморасчеты покупателей" и ищет ситуации зачета авансов.
Обнаруживаестся, что за квартал был зачет аванса на сумму 14000 рублей, при этом есть сведения о том, что с данного аванса было выделение НДС с суммы 6000. Так как 14000>6000, система принимает решение о том, что весь НДС, выделенный с 6000 можно отнести на 68.2. По отношению к НДС, выделенному со второго аванса система не делает ничего, так как не было документа "Реализация", который зачел бы его.
Вроде как все логично, но!
Смотрим соотношение остатков на счетах 62.2 и 76.АВ по данному покупателю на конец квартала и получаем:
62.2 = 21000 руб.
76.АВ = 2288.14 руб.
Бухгалтер говорит, что это неверно, так как между этими цифрами не выполняется соотношение 118/18 и вроде как ее утверждение не лишено логики.
Вопрос будет к аудиторам и бухгалтерам. Что вы думаете по поводу такого методологического подхода в решении задачи? Нет ли тут смысловой ошибки?
Пример ситуации:
10.02.2011 получен аванс от покупателя в размере 20000 руб.
15.03.2011 получен аванс от покупателя в размере 15000 руб.
22.03.2011 реализация покупателю на сумму 14000 руб.
31.03.2011 Формирование книги продаж с опцией "формировать счета фактуры на авансы покупателей, на конец месяца, в котором поступил аванс"
при проведении алгоритм осматривает остатки авансов, имеющихся на 31.03.2011 и определяет, что таковые имеются:
остаток 6000 рублей по авансу, полученному 10.02.2011
15000 рублей по авансу, полученному 15.03.2011
создается два документа "Счет-фактура выданный"
- на 28.02.2011 на сумму 6000 рублей, выделяется НДС на 76.АВ в размере 915.25
- на 31.03.2011 на сумму 15000 рублей, выделяется НДС на 76.АВ в размере 2288.14
31.03.2011 Формирование книги покупок, решение подзадачи по переносу НДС с 76.АВ на 68.2
алгоритм осматривает движения по регистру "Взаиморасчеты покупателей" и ищет ситуации зачета авансов.
Обнаруживаестся, что за квартал был зачет аванса на сумму 14000 рублей, при этом есть сведения о том, что с данного аванса было выделение НДС с суммы 6000. Так как 14000>6000, система принимает решение о том, что весь НДС, выделенный с 6000 можно отнести на 68.2. По отношению к НДС, выделенному со второго аванса система не делает ничего, так как не было документа "Реализация", который зачел бы его.
Вроде как все логично, но!
Смотрим соотношение остатков на счетах 62.2 и 76.АВ по данному покупателю на конец квартала и получаем:
62.2 = 21000 руб.
76.АВ = 2288.14 руб.
Бухгалтер говорит, что это неверно, так как между этими цифрами не выполняется соотношение 118/18 и вроде как ее утверждение не лишено логики.
Вопрос будет к аудиторам и бухгалтерам. Что вы думаете по поводу такого методологического подхода в решении задачи? Нет ли тут смысловой ошибки?
Читают тему
(гостей: 1)