Подскажите, пожалуйста, может быть, у кого-то есть такой опыт:
Работаем как экспедиторы по агентским договорам (наша организация - агент перевозчиков) с НДС.
Как сделать так, чтобы в журнал счетов-фактур попадали и счета-фактуры, выставленные перевозчиком (в счета-фактуры входящие), и, соответственно, те счета-фактуры, которые мы уже от своего имени выставляем заказчикам (в счета-фактуры исходящие)? Все они идут под кодом 04.
Дело в том, что сама операция одной проводкой (Дт 76 (расчеты с заказчиком) Кт 76 (расчеты с перевозчиком) сумма (стоимость услуги)
Далее, конечно, отчетом агента начисляется и засчитывается в расчетах с перевозчиком наше агентское вознаграждение, но это уже не имеет отношения к журналу счетов-фактур. Там счет-фактура с кодом 01 регистрируется и в книгу продаж идет, все нормально.
И вот эта одну операцию можно отразить в учете либо документом поступления услуг (на закладке агентские услуги), либо документом реализации (на той же закладке). В первом случае появляется запись по счету-фактуре входящему, во втором - по исходящему. Если провести оба документа, операция задваивается, без проведения документа невозможно провести счет-фактуру - замкнутый круг.
Тут не проходит аналогия с товаром, который можно одним документом оприходовать на забалансовый счет, а вторым списать, и все в порядке, одна только проводка, и все тут.
До 2015 года делали так - проводили реализацию, формировался журнал счет-фактур исходящих, на основании его уже вручную делали в печатной форме журнал счетов-фактур входящих, проставляя номера и даты. Очень неудобно и трудозатратно, но хотя бы так.
Теперь же мы обязаны будем журнал счетов-фактур в электронном виде отправлять вместе с декларацией (форму еще не видели, правда). Так что такой выход не проходит.
Прошу прощения за объем, но проще объяснить не смогла.
Что делать? Кто как выходит из такой ситуации?