Как закрыть сальдо по 76.09 по агентскому договору?

Раиса Коломойская,
"ООО"А" занимается занимается перевозками грузов и является агентом;
ООО "Б" - принципал.
Т.е. ООО "А" за агентское вознаграждение ищет для ООО "Б" клиентов, заинтересованных в услугах, которые "Б" оказывает."
А здесьто, что "А" занимается перевозками грузов имеет значение? Ведь икать клиентов может кто угодно? А "Б" какие услуги оказывает?

lav1960, lav1960 пишет: Хорошо, попытка №2.
Мы агенты  нашли заказчика для Б.
Б выполнил услуги на 3,9 млн.
Мы получили эти деньги от заказчика.
Перечислили их Б.
Выставили ему вознаграждение на 1,5 млн и получили его.
Пусть будут настоящие суммы.

Мы агенты- ООО"А"
Принципал -ООО "Б"
Заказчик - ООО "В"

У А с Б договор об оказании транспортных услуг(агентский), согласно которому А за вознаграждение обязуется искать клиента, заинтересованного в организации перевозок принципалом.
А - агент,Б - принципал.
Все действия осущ-ся агентом от своего имени, но за счёт ср-в принципала.
Стоимость организации перевозки - 3,9 млн.
Аг.вознаграждение в ст-ть данной перевозки не входит, оно прописано отдельным пунктом и составляет 1,5 млн.

У А с В договор транс.услуг,А - исполнитель,В -заказчик.
Предмет договора: А за вознаграждение по поручению В оказывает ему услуги, связанные с организацией перевозок.

Вопрос:какими проводками отражается учёт по каждому из них?
Я сделала так:
По ООО "В"
Д51 К76.09/В заказчик-покупатель услуг -5,3 млн.
Д76.09/В заказчик-покупатель услуг К76.09/принципал Б - 5,3 млн.

По ООО "Б"
Д76.09/В заказчик-покупатель услуг К76.09/принципал Б - 5,3 млн.
Д76.09/принципал Б К51 - 3,9 млн.
Д76.09/принципал Б К 62.01/принципал Б - 1,5 млн.

Правильно ли это?

Организация на УСН Р, 1с:Предприятие 8.3

IMHO:

Орг. А.

51 -76 - 5,4 - получены деньги от В
62 -90 - 1,5 Начислено вознаграждение
76 - 51 5,4 - Перечислены деньги Б, выставлен акт.
51 - 62 - 1,5 - Возвращено вознаграждение
_________________
Орг. Б

51 - 76 - 5,4 получены деньги от А
62 -90 - 3,9 Начислена выручка от услуг согласно акту
44 - 62 - 1,5 Стоимость агентских услуг падает на себестоимость
62 - 51 - 1,5 Перечислены А ден. ср-ва
76 - 62 3,9 закрыты счета расчетов.

Раиса Коломойская,
Да что же у Вас с арифметикой-то не лады...Получили 5,3, отдали 3,9, и из чего-то возникли 1,5....
Здесь же пишите, что:
- "Б выполнил услуги на 3,9 млн."
- "Стоимость организации перевозки - 3,9 млн."
- "Аг.вознаграждение в ст-ть данной перевозки не входит, оно прописано отдельным пунктом и составляет 1,5 млн."
А тогда за что фирма В платит 5,3 фирме А?

Ладно, по делу.
Допустим, что 5,3 - общая сумма услуг, оказанных фирме В фирмой Б через фирму А. Сумма агентского вознаграждения фирме А от фирмы Б - 1,5.

По фирме А.
1. Реализация услуг контрагенту В по дог.2 (С покупателем) в интересах принципала Б по агентскому (С комитентом (принципалом) на продажу) дог.1 на сумму 5,3.
Все указывается на закладке Агентские услуги.
Итог 62.01 (В) - 76.09 (Б) - 5,3.
2. Поступление на р/с выручки от контрагента В.
Итог 51 - 62.01 (В) - 5,3.
3. Отчет комитенту (принципалу) о продажах контрагенту Б с отражением в нем суммы дохода фирмы А в виде агентского вознаграждения от Б и зачета его в счет дохода, подлежащего перечислению Б
Итог 76.09 (Б) - 62.01 (Б) -1,5.
Итог 62.01 (Б) - 90.01 - 1,5.
4. Списание с р/с дохода в пользу принципала Б.
Итог 76.09 (Б) - 51 - 3,8.


По фирме Б.
1. Отчет комиссионера (агента) о продажах от контрагента А с отражением в нем суммы дохода фирмы Б от оказанных услуг фирме В, агентского вознаграждения фирме А от Б и зачета его в счет дохода, подлежащего перечислению Б.
Итог 62.01 (А) - 90.01 - 5,3.
Итог 44.01 - 60.01 (А) -1,5.
Итог 60.01 (А) - 62.01 (А) -1,5.
2. Поступление на р/с выручки от контрагента А.
Итог 51 - 62.01 (А) - 3,8

Жирным шрифтом выделены наименования соответствующих документов в БП 3.0.


sasha39rus, а Вы не вводите начинающих бухгалтеров в заблуждение своими домыслами....
Орг. А. - "76 - 51 5,4 - Перечислены деньги Б, выставлен акт." - откуда это?
Про Орг. Б. - вообще слов нет... выручка 3,9...?, агентские услуги на 44-62...? сч.76 не закрыт...

Невнимательное чтение условий договора lav1960 привело фирму Б к завышению выручки и излишней уплате налогов, с чем мы ее и поздравляем . Всегда считал, что проводки в бухучете составляются исходя из экономической сущности операций, а не как должно быть в программе.

sasha39rus пишет: Интересно, а чей это текст?
"Орг. Б

51 - 76 - 5,4 получены деньги от А
62 -90 - 3,9 Начислена выручка от услуг согласно акту
44 - 62 - 1,5 Стоимость агентских услуг падает на себестоимость
62 - 51 - 1,5 Перечислены А ден. ср-ва
76 - 62 3,9 закрыты счета расчетов."

За что же фирма Б получила от фирмы А такие деньги - 5,4?
С каких это пор учет затрат и расчетов с исполнителями ведется через сч.62?
А сальдо 1,5 по сч.76 Вы куда списать предлагаете?
И вообще, с чего Вы взяли, что фирма Б кому-то платит?

И где Вы увидели реальные условия договора, если вопрошающая в каждом своем вопросе меняет условия...
А я сразу оговорил их для примера своего ответа:
- "Допустим, что 5,3 - общая сумма услуг, оказанных фирме В фирмой Б через фирму А. Сумма агентского вознаграждения фирме А от фирмы Б - 1,5."

Но если принять условия, что для фирмы Б стоимость услуг, оказанных для фирмы В, связанных с организацией перевозок, составляет 3,8, то и платить фирма В должна только эти 3,8, которые фирма А может перечислить фирме Б, а фирма Б тогда перечислит фирме А 1,5 агентского вознаграждения.

А в программе 1С БП проводки формируются не от прихоти некоторых неучей-бухгалтеров с амбициями, а исходя из грамотно заполненных документов, отражающих факты хозяйственной жизни...

cч. 62 - просто очепятка в этом контексте, конечно же 60)))
Сальдо - не выручка - над ним подумать можно - оно налоговых последствий не вызывает.

sasha39rus пишет: Ну так и нечего народ путать... начинающие итак правильно сформулировать проблему не могут, а тут Вы со своей "помощью"...

lav1960 пишет: Добрый вечер!
А если у меня нет товаров,у меня услуги перевозки.
Такой вариант слишком плохой: Д76.09 В Д 76.09Б ? Или это из разряда моего воображения?