Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Налогообложение]

вычеты при расчете налога по усн (доходы)

Марина
читатель
офлайн
Дата регистрации: 04.08.2016
Сообщений: 6
Пост №1
 
04.08.2016 11:32

Помогите разобраться....ИП на усн (6%), ведём 2 вида деятельности - розн.торговля и сдаём в аренду авто
как правильно рассчитать налог ЕСН (на примере) с учётом вычета страх.взносов и торг.сбора
Пример:
по результатам 2-х кварт. доход от розн. торг. - 1 800 000руб., доход от аренды авто- 650 000руб,
оплачены :страх.взносы - 13500, торг.сбор (30.03.16) -53950р и (25.07.16) - 53940р, аванс. плат.по налогу за 1кв. - 11900р

помогите понять,как же правильно считать налог, прочитала много инфы - в голове кутерьма, хотелось бы понять как правильно считать

Ответили: пост №2 , пост №8
ЛюдмилаС
читатель
офлайн
Дата регистрации: 16.10.2009
Сообщений: 126
Пост №2
 
08.08.2016 08:33
Ответ на пост №1

Марина, здравствуйте! Рассчитываем налог по УСН за 2 квартал (с условием, что у вас есть наемные работники):
складываем выручку за полугодие 1800000+650000=2450000
умножаем на ставку налога 2450000*6%=147000 рублей.Этот налог мы можем уменьшить на суммы уплаченных взносов и на сумму торгового сбора, но только в размере 50% от налога, не более, в нашем случае эта сумма равна 147000/2=73500.
Вы уплатили страховые взносы и торговый сбор на сумму 13500+53950+53940=121390, т.е. уже больше, чем 73500.Значит, уменьшаем сумму налога только на 73500. Получается 147000-73500=73500 - это сумма налога по УСН за полугодие. Но за 1 квартал вы уже заплатили 11900. Следовательно, сумма за 2 квартал составит: 73500-11900=61600 рублей.

Марина
читатель
офлайн
Дата регистрации: 04.08.2016
Сообщений: 6
Пост №3
 
08.08.2016 10:17

спс, Людмила, но это не совсем верно....может быть есть люди с теми же параметрами учёта? жду вашей помощи....

Ответили: пост №4 , пост №5
Prikum
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2002
Сообщений: 20454
Пост №4
 
08.08.2016 10:21
Ответ на пост №3

Марина,а что с Вашей точки зрения неправильно в предыдущем ответе?

Ответили: пост №6
ЛюдмилаС
читатель
офлайн
Дата регистрации: 16.10.2009
Сообщений: 126
Пост №5
 
08.08.2016 11:02
Ответ на пост №3

Марина, ну если вы считаете, что Налоговый Кодекс ошибается, ну что, ждите...

Марина
читатель
офлайн
Дата регистрации: 04.08.2016
Сообщений: 6
Пост №6
 
08.08.2016 12:00
Ответ на пост №4

Prikum, торговый сбор можно вычесть только с торговли, с аренды авто нельзя

Ответили: пост №7
Prikum
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2002
Сообщений: 20454
Пост №7
 
08.08.2016 12:08
Ответ на пост №6

Марина,где Вы это вычитали?

Ответили: пост №9
Калинина Елена, фирма 1С
сотрудник 1С
онлайн
Дата регистрации: 08.08.2013
Сообщений: 416
Пост №8
 
08.08.2016 12:19
Ответ на пост №1

Марина, посмотрите http://buh.ru/articles/documents/45732/, может, поможет

Марина
читатель
офлайн
Дата регистрации: 04.08.2016
Сообщений: 6
Пост №9
 
08.08.2016 12:22
Ответ на пост №7

Prikum,например здесь http://buh.ru/articles/documents/45732/
или здесь https://www.nalog.ru/rn38/news/tax_doc_news/5691013/

или я что-то не так понимаю???

Ответили: пост №10
Prikum
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2002
Сообщений: 20454
Пост №10
 
08.08.2016 12:30
Ответ на пост №9

Марина, торговый сбор Вы можете взять полностью, независимо от вида деятельности.

Цитата

8. В случае осуществления налогоплательщиком вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 настоящего Кодекса установлен торговый сбор, налогоплательщик в дополнение к суммам уменьшения, установленным пунктом 3.1 настоящей статьи, вправе уменьшить сумму налога (авансового платежа), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от указанного вида предпринимательской деятельности, зачисляемую в консолидированный бюджет субъекта Российской Федерации, в состав которого входит муниципальное образование (в бюджет города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя), в котором установлен указанный сбор, на сумму торгового сбора, уплаченного в течение этого налогового (отчетного) периода.
Положения настоящего пункта не применяются в случае непредставления налогоплательщиком в отношении объекта осуществления предпринимательской деятельности, по которому уплачен торговый сбор, уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора.
Дополнение, могут взять только с доходов от торговли. Был неправ, прошу извинить.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги