Документ «Начисление прочих доходов» в ЗУП 3.1.2.139

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №21

26.03.2017 20:30

Х_Светлана пишет:

Цитата
Ответ на пост №18 Рисовод , аренда признается всегда месяцем, к которому она относится. Т.е. даже при отсутствии закрывающих документов (а в случае аренды они не обязательны) составляется бух. справка и признаются расходы по аренде и обязательство перед арендодателем. Т. о. в БП расходы должны быть признаны 31.01.17, так почему они не отражены 31.01.17 в ЗУП. Работнику положены стандартные вычеты за каждый месяц вне зависимости от того каждый месяц он получает доходы или нет. Поведение программы для меня логично. Она предоставляет вычет за февраль. Подозреваю, что в ЗУП есть другой документ для отражения аренды авто у работника.

Цитата

                   Ответ на
                   пост №18


Рисовод , аренда признается всегда месяцем, к которому она относится. Т.е. даже при отсутствии закрывающих документов (а в случае аренды они не обязательны) составляется бух. справка и признаются расходы по аренде и обязательство перед арендодателем. Т. о. в БП расходы должны быть признаны 31.01.17, так почему они не отражены 31.01.17 в ЗУП.
Работнику положены стандартные вычеты за каждый месяц вне зависимости от того каждый месяц он получает доходы или нет. Поведение программы для меня логично. Она предоставляет вычет за февраль.
Подозреваю, что в ЗУП есть другой документ для отражения аренды авто у работника.

отражены (по начислению), т.к. в документе месяц- январь. А вот выплачены деньги за аренду в феврале. Тогда же исчислен, удержан и перечислен налог.
По бух.учету сделаны такие проводки
Д25 К76 - 10000 начислили 31.01.17
Д76 К50 - 8700 выплатили 09.02.17 (дата получения дохода)
Д76 К68 - 1300 удержали налог 09.02.17 (дата удержания налога)
Д68 К51 - 1300 перечислили налог 09.02.17 (дата перечисления налога)

Ответили: пост №22 , пост №24

Х_Светлана

читатель

офлайн

Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1230

Пост №22

26.03.2017 21:13

Ответ на пост №21

Рисовод, в данном случае можно использовать счёт 73 вместо 76. Для работника это однозначно доход февраля по дате выплаты. В НК формулировка: стандартный вычет положен за каждый месяц налогового периода.. действует до месяца, в котором доход налогоплательщика...превысил 350000руб. Я бы провела данный документ до начисления ЗП за январь, вдруг доходы в следующем месяце превысят нарастающем итогом 350000 и стандартный вычет в феврале будет не положен.
Так, что там в ИТС? (у меня нет доступа) Подозреваю, что первоначально аренда должна быть отражена в ЗУП 31.01.17 и выгружена в БП.

Х_Светлана

читатель

офлайн

Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1230

Пост №23

26.03.2017 21:52

Цитата
Заполняем и проводим документ Начисление прочих доходов: Дата – 10.02.17, Месяц – Январь 17, Дата выплаты - 10.02.17, Начислено – 1000, НДФЛ – 130 Из справки к документу: «НДФЛ регистрируется документом упрощенно – не только как исчисленный, но и как удержанный и перечисленный одним и тем же днем.»

Цитата

Заполняем и проводим документ Начисление прочих доходов:
Дата – 10.02.17, Месяц – Январь 17, Дата выплаты - 10.02.17, Начислено – 1000, НДФЛ – 130
Из справки к документу: «НДФЛ регистрируется документом упрощенно – не только как исчисленный, но и как удержанный и перечисленный одним и тем же днем.»

Рисовод пишет:

Цитата
отражены (по начислению ), т.к. в документе месяц- январь . А вот выплачены деньги за аренду в феврале. Тогда же исчислен, удержан и перечислен налог. По бух.учету сделаны такие проводки Д25 К76 - 10000 начислили 31.01.17 Д76 К50 - 8700 выплатили 09.02.17 (дата получения дохода) Д76 К68 - 1300 удержали налог 09.02.17 (дата удержания налога) Д68 К51 - 1300 перечислили налог 09.02.17 (дата перечисления налога)

Цитата

отражены (по начислению ), т.к. в документе месяц- январь . А вот выплачены деньги за аренду в феврале. Тогда же исчислен, удержан и перечислен налог.
По бух.учету сделаны такие проводки
Д25 К76 - 10000 начислили 31.01.17
Д76 К50 - 8700 выплатили 09.02.17 (дата получения дохода)
Д76 К68 - 1300 удержали налог 09.02.17 (дата удержания налога)
Д68 К51 - 1300 перечислили налог 09.02.17 (дата перечисления налога)

Помнится была дата 10.02.17, а теперь 09.02.17, а договоре аренды что? ;-)

Х_Светлана

читатель

офлайн

Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1230

Пост №24

27.03.2017 00:17

Ответ на пост №21

Рисовод, если дата выплаты дохода в момент его начисления не известна (а будущее никому не известно), то проведение документа Начисление прочих доходов датой выплаты дохода получается правильное решение. Предоставление стандартных вычетов за февраль в данном случае преждевременно, т.к. у работника будут другие доходы в феврале. В БП затраты на аренду должны быть признаны 31.01.17. А если аренда за январь будет выплачена через несколько месяцев, а не в феврале получается признания расходов по аренде у вас не будет до введения документа Начисление прочих доходов?

Ответили: пост №25

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №25

27.03.2017 08:27

Ответ на пост №24

Х_Светлана, все дело в том, что бухгалтер не учитывает наличие у сотрудника-контрагента вычетов. Он "тупо" делает те проводки, которые я показал. А задача расчетчика учесть в ЗУП исчисленный, удержанный и перечисленный бухгалтером НДФЛ для отчетности по сотруднику "в целом".
По мне, так лучше бы этот документ не видел вычеты вовсе, а просто регистрировал тот налог, который туда введут. Все остальные расчеты (с учетом уже отраженного налога по аренде) сделал бы документ начисления зарплаты.
Я для себя нашел алгоритм проведения этого документа с корректировкой в нем тех данных, что подставляет программа.

Tanya

читатель

офлайн

Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412

Пост №26

27.03.2017 10:21

Рисовод пишет:

Цитата
По бух.учету сделаны такие проводки Д25 К76 - 10000 начислили 31.01.17 Д76 К50 - 8700 выплатили 09.02.17 (дата получения дохода) Д76 К68 - 1300 удержали налог 09.02.17 (дата удержания налога) Д68 К51 - 1300 перечислили налог 09.02.17 (дата перечисления налога)

Цитата

По бух.учету сделаны такие проводки
Д25 К76 - 10000 начислили 31.01.17
Д76 К50 - 8700 выплатили 09.02.17 (дата получения дохода)
Д76 К68 - 1300 удержали налог 09.02.17 (дата удержания налога)
Д68 К51 - 1300 перечислили налог 09.02.17 (дата перечисления налога)

Проводки по удержанию НДФЛ нет

Дт 76 Кт 68 - начисленный НДФЛ, проводка должна быть 31.01.17

Посмотри https://buh.ru/articles/faq/47534/

Ответили: пост №27

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №27

27.03.2017 11:24

Ответ на пост №26

Tanya, Но тогда получается что удержали (уменьшили сумму долга перед арендодателем) раньше выплаты? Тогда уж и перечислить должны 31.01.17 или на след.день?
Пусть так. Что в ЗУП из-за этого меняется? (даты получения, удержания, перечисления).

Читают тему:

Мероприятия