НДФЛ, который невозможно удержать

Tanya

читатель

офлайн

Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412

Пост №1

08.02.2018 09:33

Всем привет.
У бывшего сотрудника возникает доход ,на который нужно начислить НДФЛ и подать справку 2-НДФЛ о невозможности удержания, так как никаких выплат уже не будет.
Как это лучше оформить ?
1 вариант .Корректировка регистров, с указанием дохода и начисленного НДФЛ. Недостаток - сумма начисленного НДФЛ не будет совпадать с оборотами по Кт 68 счета.

2 вариант. Создать доход в натуральной форме, провести через ЗП. Недостаток - непонятно какая должна быть корреспонденция ДТ ? Кт 68.01. начисленная по КТ 68.01 должна остаться неперечисленной, те бухгалтер должен помнить , что нельзя перечислять определенную сумму налога.

Я склоняюсь к 1 варианту.

Ответили: пост №2

Тэра

читатель

офлайн

Дата регистрации: 25.12.2008
Сообщений: 22390

Пост №2

08.02.2018 11:06

Ответ на пост №1

Tanya, УПП?

Ответили: пост №3

Tanya

читатель

офлайн

Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412

Пост №3

08.02.2018 11:34

Ответ на пост №2

Тэра,
да.
Но вопрос не связан с конфигурацией (я поэтому не указала).
На ИТС, пример заполнение справки, но
https://its.1c.ru/db/declndfl#content:857:zup30
как это сделать ?

Ответили: пост №4

Тэра

читатель

офлайн

Дата регистрации: 25.12.2008
Сообщений: 22390

Пост №4

08.02.2018 13:28

Ответ на пост №3

Tanya,я в ЗУПе регистры корректировала. Но там проще было - они вообще в БП ничего не переносили.

Ответили: пост №5

Tanya

читатель

офлайн

Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412

Пост №5

08.02.2018 14:01

Ответ на пост №4

Тэра,
А в БП отражали по Кт 68, сумму начисленного ? Если нет, то выходит вы то же 1-й вариант выбрали.

Х_Светлана

читатель

офлайн

Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1230

Пост №6

08.02.2018 14:39

Tanya пишет:

Цитата
Всем привет. У бывшего сотрудника возникает доход ,на который нужно начислить НДФЛ и подать справку 2-НДФЛ о невозможности удержания, так как никаких выплат уже не будет. Как это лучше оформить ? 1 вариант .Корректировка регистров, с указанием дохода и начисленного НДФЛ. Недостаток - сумма начисленного НДФЛ не будет совпадать с оборотами по Кт 68 счета. 2 вариант. Создать доход в натуральной форме, провести через ЗП. Недостаток - непонятно какая должна быть корреспонденция ДТ ? Кт 68.01. начисленная по КТ 68.01 должна остаться неперечисленной, те бухгалтер должен помнить , что нельзя перечислять определенную сумму налога. Я склоняюсь к 1 варианту.

Цитата

Всем привет.
У бывшего сотрудника возникает доход ,на который нужно начислить НДФЛ и подать справку 2-НДФЛ о невозможности удержания, так как никаких выплат уже не будет.
Как это лучше оформить ?
1 вариант .Корректировка регистров, с указанием дохода и начисленного НДФЛ. Недостаток - сумма начисленного НДФЛ не будет совпадать с оборотами по Кт 68 счета.

2 вариант. Создать доход в натуральной форме, провести через ЗП. Недостаток - непонятно какая должна быть корреспонденция ДТ ? Кт 68.01. начисленная по КТ 68.01 должна остаться неперечисленной, те бухгалтер должен помнить , что нельзя перечислять определенную сумму налога.

Я склоняюсь к 1 варианту.

Я считаю можно сделать проводку по бывшему сотруднику Дт 76.10 Кт 68.01. А в день передачи сведений о невозможности удержания в ИФНС, т.е. передачи суммы налога ИФНС для самостоятельного удержания, обратную проводку Дт 68.01 Кт 76.10 "Передан НДФЛ не возможный к удержанию ИФНС". А вот с регистрами, что? Так же сделать обратные операции в регистрах вручную, после подачи сведений? Не вечно же этим данным в регистрах мешаться.

Ответили: пост №7

Tanya

читатель

офлайн

Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412

Пост №7

08.02.2018 14:49

Ответ на пост №6

Х_Светлана,
Предложу бухгалтерам, прогнать через 76 чтобы обороты по КТ 68 совпали с начисленным по анализу (и не вспоминать потом почему сумма не идет), хотя обратная проводка по Дт 68 КТ 76 не очень нравиться.
А регистры придется оставить , потому как вдруг придется сдавать корректировку по 6-НДФЛ.

Ответили: пост №9

Тэра

читатель

офлайн

Дата регистрации: 25.12.2008
Сообщений: 22390

Пост №8

08.02.2018 15:15

Tanya пишет:

Цитата
Ответ на пост №4 Тэра , А в БП отражали по Кт 68, сумму начисленного ? Если нет, то выходит вы то же 1-й вариант выбрали.

Я понятия не имею, как они там что проводили, т.к. вопроса переноса данных в БП не стояло, и занимаются БП другие люди. До сих пор, кстати так, уже 10 лет.

Х_Светлана

читатель

офлайн

Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1230

Пост №9

08.02.2018 21:02

Ответ на пост №7

Tanya, прямая проводка тоже не очень, учитывая, что в вашем случае заранее понятно, что удержать НДФЛ возможности не будет и платиться в бюджет он тоже не будет, а 68 счёт отражает НДФЛ потенциально подлежащий уплате. Правильнее проводку вообще не делать, поэтому Вариант 1 всё таки предпочтительнее.
Можно при передаче на взыскание сторно 31 декабря сделать Дт68 Кт70(76), и регистр Учет доходов для исчисления НДФЛ прицетить с записью Передано на взыскание в налоговый орган. У меня в программе, сразу при отражении натурального дохода, эту запись сделать нельзя, т.к. регистры не редактируются. Правда при сторно обороты не сойдутся, но если считать по 6-НДФЛ Исчислено минус Не удержано, то сойдутся с оборотом по кредиту 68.

Ответили: пост №10

Tanya

читатель

офлайн

Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412

Пост №10

09.02.2018 09:20

Ответ на пост №9

Х_Светлана,
Остановились на 1 варианте, проводок делать не будем.

Читают тему:

Мероприятия