Продажа обуви с расхождениями по товару: как отразить в 1С

Поддержка маркировки товаров в 1С

По общему правилу при отгрузке и приемке маркируемого товара участники оборота должны передавать в государственную систему маркировки (ИС МП "Честный знак", честныйзнак.рф) сведения о переходе права собственности на товар, используя электронный документооборот (ЭДО) с применением универсального передаточного документа (УПД).

Как подключиться к 1С-ЭДО, см. на сайте 1С-ЭДО. Здесь же доступна видеоинструкция. Чтобы было легче освоить функционал сервиса, команда 1С-ЭДО запустила серию видеороликов - см. на сайте 1С-ЭДО в разделе "Техподдержка", и на Youtube канале Учебного центра 1С. Рекомендуем подписаться на обновления канала, количество роликов регулярно пополняется. Плей-лист с роликами 1С-ЭДО см. на Youtube канале.

Если вашей компании нужна помощь по запуску в продажу маркированного товара - подключение и регистрация в системе маркировки "Честный знак", настройка рабочего места для работы с маркированной продукцией, можно обратиться к партнерам 1С. По всей стране по единой специальной цене партнеры 1С оказывают комплекс услуг по запуску в продажу маркированного товара. Настройка рабочего места может в себя включать:

• подключение к системе 1С-ЭДО;

• регистрацию в национальном каталоге GS1;

• создание (обновление) справочника номенклатуры;

• обучение пользователей работе с маркированным товаром;

• подключение и настройка торгового оборудования;

• настройку программы 1С для работы с маркированным товаром.

Узнать подробнее можно на сайте "1С для эффективной торговли".

В статье "Оформление в 1С операций с маркируемыми товарами электронными документами" эксперты 1С рассказывали о порядке оформления в "1С:Предприятии 8" операций с маркируемыми товарами электронными документами, как настраивать и применять ЭДО при обмене электронным УПД в случае поступления и реализации маркированных товаров.

Теперь рассмотрим, как в "1С:Бухгалтерии 8" редакции 3.0 провести обмен электронными документами при реализации маркированной продукции в случае выявления при приемке расхождений по товару и сформировать УПД, Акт о расхождении, УКД (универсальный корректировочный документ).

Как в "1С:Бухгалтерии 8" отразить продажу обуви с расхождениями по товару

Порядок обмена электронным документами - УПД, Актом о расхождениях, УКД - при реализации маркированных товаров и выявлении расхождений в качестве товаров при их приемке в "1С:Бухгалтерии 8" редакции 3.0 состоит из следующих этапов:

1. Формирование, подписание и отправка УПД (информации продавца).
2. Получение и отражение в учете Акта о расхождениях и УПД (информации покупателя).
3. Формирование, подписание и отправка УКД (информации продавца) и получение УКД (информации покупателя).

Формирование, подписание и отправка УПД (информации продавца) 

Организация ООО "Софтехно" оформляет операции по реализации маркированных товаров (обувной продукции) с применением электронного УПД и электронного УКД в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 05.07.2019 № 860.

При взаимодействии с покупателем применяются следующие форматы электронных документов:

• формат УПД, утвержденный приказом ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@ "Об утверждении формата счета-фактуры, формата представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру...";

• формат Акта о расхождениях, утвержденный приказом ФНС России от 27.08.2019 № ММВ-7-15/423@ "Об утверждении формата представления документа о приемке материальных ценностей и (или) расхождениях, выявленных при их приемке, в электронной форме";

• формат УКД, утвержденный приказом ФНС России от 13.04.2016 № ММВ-7-15/189@ "Об утверждении формата корректировочного счета-фактуры и формата представления документа об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающего в себя корректировочный счет-фактуру, в электронной форме".

Для формирования электронного УПД, включающего счет-фактуру и первичный документ об отгрузке товаров, и электронного УКД, включающего корректировочный счет-фактуру и документ об изменении стоимости отгруженных товаров, следует в форме Настройки ЭДО на закладке Настройки отправки проставить флаги для значений Счет-фактура и первичный документ в одном документе и Счет-фактура и корректировка в одном документе (раздел Администрирование - Обмен электронными документами - Обмен с контрагентами - Настройки ЭДО). В графе Регламент ЭДО формы Настройки отправки документов необходимо уточнить применяемый порядок обмена электронным УПД:

• флаг Ожидать ответную подпись устанавливается в том случае, если в соответствии с гражданским законодательством РФ требуется составление двустороннего документа, удостоверяющего приемку (при передаче товаров в рамках договора купли-продажи наличие флага обязательно);

• флаг Ожидать извещение о получении устанавливается, если по взаимному согласию сторон обмена формируется извещение о получении счета-фактуры и (или) иных дополнительных сведений к счету-фактуре согласно пункту 2.9 Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи, утв. приказом Минфина России от 10.11.2015 № 174н.

Также в графе Регламент ЭДО формы Настройки отправки документов необходимо уточнить применяемый порядок обмена электронным УКД:

• флаг Ожидать ответную подпись устанавливается в том случае, если в соответствии с гражданским законодательством РФ и (или) договором между сторонами требуется составление двустороннего документа, удостоверяющего изменение стоимости отгруженных товаров;

• флаг Ожидать извещение о получении устанавливается, если по взаимному согласию сторон обмена формируется извещение о получении счета-фактуры и (или) иных дополнительных сведений к счету-фактуре согласно пункту 2.9 Порядка обмена.

Перед формированием УПД в электронной форме с функцией счета-фактуры и первичного документа необходимо создать и провести документы учетной системы Реализация (акт, накладная) и Счет-фактура выданный (раздел Продажи - подраздел Продажи).

При составлении документа Реализация (акт, накладная) следует обратить внимание на правильное заполнение сведений о кодах маркировки реализуемых обувных товаров. Подбор и проверка кодов обувных товаров производятся в форме Подбор и проверка обувной продукции, в которую можно перейти по гиперссылке Подобрать и проверить обувную продукцию.

До начала формирования электронного УПД гиперссылка под табличной частью документа Реализация (акт, накладная), отражающая текущее состояние обмена электронным УПД, будет содержать значение ЭДО не начат.

Обратите внимание, на представленных скриншотах документов учетной системы Реализация (акт, накладная), Акт о расхождениях, Корректировка реализации присутствует дополнительная закладка Штрихкоды, которая была внесена при отладке ЭДО маркированными товарами и отсутствует в реальных версиях программы.

Для того чтобы внести в электронный УПД необходимую информацию, относящуюся к первичному учетному документу и позволяющую наиболее точно оформить свершившийся факт хозяйственной жизни, нужно перейти по гиперссылкам Подписи и (или) Доставка документа Реализация (акт, накладная) и заполнить открывшиеся формы документов.

В документе Счет-фактура выданный, который формируется автоматически на основании сведений документа Реализация (акт, накладная) до момента формирования электронного УПД при наличии действующего соглашения с покупателем об обмене счетами-фактурами в электронной форме:

• переключатель Составлен будет установлен в положение В электронном виде;

• в строке Выставлен (передан контрагенту) будет отсутствовать флаг и дата выставления;

• в строке, отражающей текущее состояние процесса обмена электронным документом, будет присутствовать гиперссылка со значением ЭДО не начат.

Перейти в документ Счет-фактура выданный при установленном тумблере УПД под табличной частью документа Реализация (акт, накладная) можно из списка связанных документов по кнопке рядом с кнопкой Создать на основании.

Формирование электронного УПД можно выполнить из списка документов Текущие дела ЭДО (раздел Администрирование - подраздел Сервис, или раздел Руководителю - подраздел Сервис, или раздел Продажи - подраздел Сервис), выбрав в папке Создать списка исходящих документов один из документов учетной системы (Реализация (акты, накладные) или Счет-фактура выданный) и выполнив команду Создать, подписать и отправить (рис. 1).

Рис. 1. Создание электронного УПД

Перейти в список документов Текущие дела ЭДО можно из документов Реализация (акт, накладная) или Счет-фактура выданный, выполнив команду Текущие дела ЭДО из списка доступных команд, открываемого по кнопке ЭДО.

Если у текущего пользователя есть право подписи и сертификат подписи установлен на компьютере, то после выполнения команды Создать, подписать и отправить из списка Текущие дела ЭДО (рис. 1) программа отправит подписанный электронный УПД контрагенту.

Перед созданием, подписанием и отправкой электронного УПД можно предварительно перейти в форму просмотра документа, выполнив команду Просмотреть электронный документ из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО, документов Реализация (акт, накладная) или Счет-фактура выданный.

В форме просмотра электронного УПД можно удостовериться в том, что документ дополнительно содержит сведения о кодах маркировки реализуемых товаров. Эти сведения размещены под основной табличной частью документа.

Из формы просмотра также можно выполнить формирование, подписание и отправку электронного УПД с помощью кнопки Подписать и отправить.

Автоматическое формирование, подписание и отправку электронного УПД можно выполнить по команде Отправить электронный документ из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО, проведенных документов Реализация (акт, накладная) или Счет-фактура выданный (раздел Продажи - подраздел Продажи).

Отправленный УПД, в отношении которого ожидается получение электронных документов от оператора ЭДО и покупателя, перекладывается в папку документов На контроле списка исходящих документов формы Текущие дела ЭДО. Просмотреть содержимое отправленного электронного УПД (рис. 2) и состояние обмена данным электронным документом можно:

Рис. 2. Форма просмотра электронного УПД

• из списка Текущие дела ЭДО, дважды щелкнув по активной строке;

• по команде Просмотреть электронный документ из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО, документа Реализация (акт, накладная) или Счет-фактура выданный.

На соответствующих закладках формы просмотра электронного УПД можно получить информацию о подписях электронного документа, а также ознакомиться с сопроводительной запиской при ее наличии (рис. 2).

После отправки электронного УПД продавец ожидает:

• от оператора ЭДО - подтверждение с указанием даты и времени поступления ему файла УПД;

• от покупателя - извещение о получении УПД, которое согласно пункту 2.9 Порядка обмена не является обязательным документом и формируется покупателем только при взаимном согласии сторон сделки;

• от покупателя - информацию покупателя об оформляемой сделке.

После формирования, подписания и отправки УПД в документе Реализация (акт, накладная) в информационной строке состояния электронного обмена будет содержаться информация Ожидается подтверждение отправки.

До получения подтверждения оператора ЭДО в документе Счет-фактура выданный будет отсутствовать флаг и дата выставления в строке Выставлен (передан контрагенту), а в информационной строке будет указано, что Требуются действия со стороны других участников.

Получение электронных документов происходит во время очередного сеанса связи с оператором ЭДО при выполнении команд:

• Отправить и получить электронные документы (раздела Администрирование - подраздела Сервис);

• Отправить и получить из списка Текущие дела ЭДО (см. рис. 1);

• из формы просмотра электронного УПД по значку с закругленной стрелкой в строке Состояние электронного обмена (рис. 2).

Дата поступления файла счета-фактуры (файла УПД) оператору ЭДО, которая будет указана в полученном от оператора ЭДО подтверждении, будет считаться датой выставления счета-фактуры в электронной форме (п. 1.10 Порядка обмена).

Получив подтверждение оператора ЭДО, продавец в соответствии с пунктом 2.7 Порядка обмена должен сформировать, подписать и отправить извещение о получении подтверждения оператора ЭДО. Формирование извещения происходит в программе автоматически.

После получения подтверждения оператора ЭДО в документе Счет-фактура выданный в поле Выставлен проставляется флаг и дата выставления, соответствующая подтверждению оператора ЭДО, а в информационной строке документа Счет-фактура выданный отражается информация Требуются действия со стороны других участников.

В информационной строке документа Реализация (акт, накладная) будет отражена информация Ожидается извещение о получении.

Пунктом 2.9 Порядка обмена предусмотрено, что покупатель по взаимному согласию с продавцом может формировать извещение о получении счета-фактуры.

Получение извещения от покупателя о получении им электронного УПД происходит при очередном сеансе связи с оператором ЭДО.

Получение и отражение в учете акта о расхождениях и УПД (информации покупателя)

При реализации товаров продавец должен получить информацию покупателя об оформляемой сделке - УПД (информацию покупателя).

Если при приемке товаров покупатель выявил частичный брак, то продавец получит от покупателя:

• электронный Акт о расхождениях;

• подписанный электронный УПД (информацию покупателя), в котором будет отражена информация об оформленном Акте о расхождениях.

Способ обработки в учетной системе поступающего от покупателя электронного Акта о расхождениях зависит от настройки ЭДО (раздел Администрирование - Обмен электронными документами - Обмен с контрагентами - Настройки ЭДО).

На закладке Настройки получения в форме Настройка отражения документов в учете можно установить способ обработки поступающих электронных документов: Автоматически или Вручную в форме электронного документа.

Если в графе Способ обработки формы Настройка отражения документов в учете будет установлено значение Автоматически (устанавливается по умолчанию), то при получении электронного Акта о расхождениях в программе будут сразу автоматически сформированы соответствующие документы учетной системы: Акт о расхождениях.

Если в настройках получения будет стоять способ обработки Вручную в форме электронного документа, то при получении электронного Акта о расхождениях в папке Отразить в учете в графе Отражение в учете будет стоять гиперссылка со значением Создать документ, при переходе по которой откроется форма Подбор документов учета для создания соответствующего документа в учетной системе. Кроме создания новых документов в форме Подбор документов учета можно также подобрать существующие или перезаполнить текущие документы.

Получение от покупателя электронного Акта о расхождениях производится:

• при выполнении команды Отправить и получить электронные документы из раздела Администрирование подраздела Сервис или из раздела Руководителю подраздела Сервис в зависимости от настроек панели навигации;

• по команде Отправить и получить из формы списка документов Текущие дела ЭДО, открываемого по гиперссылке панели команд Текущие дела ЭДО (раздел Администрирование - подраздел Сервис, или раздел Руководителю - подраздел Сервис, или раздел Покупки - подраздел Сервис).

Полученный от продавца электронный Акт о расхождениях автоматически помещается в папку Отразить в учете списка входящих документов формы Текущие дела ЭДО.

При автоматическом способе обработки входящего электронного Акта о расхождениях в графе Отражение в учете сразу появится гиперссылка на новый созданный документ учета Акт о расхождениях (полученный).

Просмотреть содержимое поступившего электронного Акта о расхождениях можно, дважды щелкнув по активной строке из списка Текущие дела ЭДО (кроме гиперссылки в графе Отражение в учете).

На соответствующих закладках формы просмотра поступившего электронного Акта о расхождениях также отражается информация о подписях электронного документа, а также текст сопроводительной записки при ее наличии. Открыть новый автоматически созданный документ учетной системы Акт о расхождениях можно:

• по гиперссылке в графе Отражение в учете из списка входящих документов формы Текущие дела ЭДО;

• по гиперссылке в строке Документ учета из формы просмотра поступившего электронного УПД;

• из списка документов поступлений Акты о расхождениях (полученные) (раздел Продажи - подраздел Продажи).

В информационной строке состояния электронного обмена документа Акт о расхождениях (полученный) будет установлено значение Требуется утверждение (рис. 3).

Рис. 3. Акт о расхождениях (полученный)

После получения электронного документа Акт о расхождениях продавец должен сформировать, подписать и отправить покупателю извещение о получении этого электронного документа. Формирование извещения происходит в программе автоматически.

Для завершения электронного документооборота необходимо утвердить полученный Акт о расхождениях.

Утвердить Акт о расхождениях продавец может:

• по кнопке Утвердить из списка входящих документов формы Текущие дела ЭДО;

• выполнив команду Утвердить из формы просмотра поступившего электронного Акта о расхождениях.

После утверждения в документе учетной системы Акт о расхождениях в информационной строке состояния электронного обмена появится ссылка ЭДО завершен.

Также продавец получит от покупателя подписанную информацию об оформляемой сделке - УПД (информацию покупателя).

В УПД (информации покупателя) будут отражены сведения о том, что товары приняты с претензией и оформлен соответствующий Акт о расхождениях (в данном случае - Акт № 20 от 26.10.2020).

На этом обмен электронным УПД будет завершен. В информационной строке состояния электронного обмена документов Реализация (акт, накладная) и Счет-фактура выданный будет отражена информация, что ЭДО завершен.

Формирование, подписание и отправка/получение УКД

Согласно пункту 5 статьи 171 НК РФ в случае возврата продавцу реализованных товаров (работ, услуг, имущественных прав) суммы налога, предъявленные покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации, подлежат вычетам. Вычеты производятся после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров, но не позднее одного года с момента возврата (п. 4 ст. 172 НК РФ).

Согласно письму ФНС России от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ при возврате с 01.01.2019 всей партии (либо части) товаров, как принятых, так и не принятых на учет покупателями, продавцу рекомендуется выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость товаров, возвращенных покупателем.

Перед формированием электронного УКД, включающего корректировочный счет-фактуру и документ об изменении стоимости отгруженных товаров, необходимо создать и провести документы учетной системы Корректировка реализации с видом операции Корректировка по согласованию сторон (рис. 4) и Корректировочный счет-фактура выданный (раздел Продажи - подраздел Продажи). Для отражения сведений об изменениях не только стоимости отгруженных товаров в связи с изменением их количества, но также сведений об изменениях кодов маркировки документ Корректировка реализации необходимо создать на основании документа учетной системы Акт о расхождениях по кнопке Создать на основании (рис. 3).

Рис. 4. Корректировка реализации

До начала формирования электронного УКД гиперссылка в нижней части документа Корректировка реализации будет отражать текущее состояние обмена электронным документом ЭДО не начат.

В документе Корректировочный счет-фактура выданный, который формируется автоматически на основании сведений документа Корректировка реализации, до момента формирования электронного УКД при наличии действующего соглашения с покупателем об обмене счетами-фактурами в электронной форме:

• переключатель Составлен будет установлен в положение В электронном виде;

• в строке Выставлен (передан контрагенту) будет отсутствовать флаг и дата выставления;

• в строке, отражающей текущее состояние процесса обмена электронным документом, будет присутствовать гиперссылка со значением Требуются действия с нашей стороны.

Перейти в документ Корректировочный счет-фактура выданный при установленном тумблере УКД под табличной частью документа Корректировка реализации (рис. 4) можно из списка связанных документов по кнопке, расположенной рядом с кнопкой Создать на основании.

Формирование электронного УКД можно выполнить из списка документов Текущие дела ЭДО (раздел Администрирование - подраздел Сервис, или раздел Руководителю - подраздел Сервис, или раздел Продажи - подраздел Сервис), выбрав в папке Создать списка исходящих документов один из документов учетной системы (Корректировка реализации или Корректировочный счет-фактура выданный) и выполнив команду Создать, подписать и отправить.

Перейти в список документов Текущие дела ЭДО можно из документов Корректировка реализации (рис. 4) или Корректировочный счет-фактура выданный, выполнив команду Текущие дела ЭДО из списка доступных команд, открываемого по кнопке ЭДО.

Если у текущего пользователя есть право подписи и сертификат подписи установлен на компьютере, то после выполнения команды Создать, подписать и отправить из списка Текущие дела ЭДО программа отправит подписанный электронный документ контрагенту.

Перед созданием, подписанием и отправкой электронного УКД можно предварительно перейти в форму просмотра документа (рис. 5), выполнив команду Просмотреть электронный документ из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО, документов Корректировка реализации (рис. 4) или Корректировочный счет-фактура выданный. В форме просмотра электронного УКД можно удостовериться в том, что документ дополнительно содержит сведения о кодах маркировки реализуемых товаров до и после изменений. Эти сведения размещены в основной табличной части документа.

Рис. 5. Форма просмотра электронного УКД

Из формы просмотра также можно выполнить формирование, подписание и отправку электронного УКД с помощью кнопки Подписать и отправить.

Автоматическое формирование, подписание и от-правку электронного УКД можно также выполнить по команде Отправить электронный документ из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО, проведенных документов Корректировка реализации (рис. 5) или Корректировочный счет-фактура выданный (раздел Продажи - подраздел Продажи). Отправленный УКД, в отношении которого ожидается получение подтверждения оператора ЭДО и информации покупателя, перекладывается в папку документов На контроле списка исходящих документов формы Текущие дела ЭДО.

После отправки электронного УКД продавец ожидает:

• от оператора ЭДО - подтверждение с указанием даты и времени поступления ему файла УКД;

• от покупателя - извещение о получении УКД, которое согласно пункту 2.9 Порядка обмена не является обязательным документом и формируется покупателем только при взаимном согласии сторон сделки;

• от покупателя - информацию покупателя об оформляемом факте хозяйственной жизни.

После формирования, подписания и отправки УКД в документе Корректировка реализации в строке состояния будет содержаться информация Ожидается подтверждение отправки.

До получения подтверждения оператора ЭДО в документе Корректировочный счет-фактура выданный будет отсутствовать флаг и дата выставления в строке Выставлен (передан контрагенту), а в информационной строке будет указано, что Требуются действия со стороны других участников.

Получение электронных документов происходит во время очередного сеанса связи с оператором ЭДО при выполнении команд:

• Отправить и получить электронные документы (раздела Администрирование - подраздела Сервис);

• Отправить и получить из списка Текущие дела ЭДО;

• из формы просмотра электронного УПД по значку с закругленной стрелкой в строке Состояние электронного обмена (рис. 5).

Дата поступления файла корректировочного счета-фактуры (файла УКД) оператору ЭДО, которая будет указана в полученном от оператора ЭДО подтверждении, будет считаться датой выставления корректировочного счета-фактуры в электронной форме (п. 1.10 Порядка обмена).

Получив подтверждение оператора ЭДО, продавец в соответствии с пунктом 2.7 Порядка обмена должен сформировать, подписать и отправить извещение о получении подтверждения оператора ЭДО. Формирование извещения происходит в программе автоматически.

После получения подтверждения оператора ЭДО в документе Корректировочный счет-фактура выданный в поле Выставлен проставляется флаг и дата выставления, соответствующая подтверждению оператора ЭДО, а в информационной строке документа Корректировочный счет-фактура выданный отражается информация Требуются действия со стороны других участников.

В информационной строке состояния электронного обмена документа Корректировка реализации появится гиперссылка Ожидается извещение о получении.

Пунктом 2.9 Порядка обмена предусмотрено, что покупатель по взаимному согласию с продавцом может формировать извещение о получении счета-фактуры.

Получение извещения от покупателя происходит при очередном сеансе связи с оператором ЭДО.

Также во время очередного сеанса связи с оператором ЭДО продавец получает УКД (информацию покупателя). На этом обмен электронным УКД будет завершен.

В документах Корректировка реализации и Корректировочный счет-фактура выданный в информационной строке состояния электронного обмена появится информация ЭДО завершен.

От редакции. В 1С:Лектории регулярно проводятся онлайн-лекции по вопросам обязательной маркировки различных товаров, поддержке в 1С с участием представителей ЦРПТ и экспертов 1С. В частности, состоялись лекции: "Обязательная регистрация обуви в Национальном каталоге, выгрузка номенклатуры товаров через "1С:Номенклатуру""; "Маркировка обуви. Прямой обмен, работа с каталогом. Комиссионная и дистанционная торговля"; "Маркировка товаров легкой промышленности, поддержка маркировки в решениях системы "1С:Предприятие"" и др. Видеозаписи лекций и актуальное расписание см. на сайте 1С:ИТС .