Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Учет НДС в «1С:Бухгалтерии 8»: последние изменения

Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал

Учет НДС в «1С:Бухгалтерии 8»: последние изменения
Подсистема учета НДС в программе «1С:Бухгалтерия 8» постоянно развивается. Это связано как с новациями в законодательстве, так и с повышением уровня автоматизации учета. Эксперты 1С рассказывают о том, какие изменения в учете НДС произошли в «1С:Бухгалтерии 8», начиная с версии 3.0.51. Речь пойдет о поддержке в программе закона о «налоге на Google» (обязанность уплаты НДС иностранными компаниями, которые оказывают на территории России услуги в электронной форме); изменениях в формах счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры для указания идентификатора госконтракта; автоматическом заполнении Раздела 7 налоговой декларации по НДС.

Что изменилось

В подсистему учета НДС программы «1С:Бухгалтерия 8», начиная с версии 3.0.51, внесены изменения, которые поддерживают новшества в законодательстве по налогу, автоматизируют и упрощают работу бухгалтера:

  • реализован учет НДС у налогового агента при приобретении электронных услуг, оказываемых иностранными организациями, в соответствии с пунктом 9 статьи 174.2 НК РФ* («налог на Google»);
  • Раздел 7 налоговой декларации по НДС теперь заполняется автоматически**;
  • при взаимной торговле товарами с государствами-членами ЕАЭС автоматически заполняется единица измерения, предусмотренная для данного кода товаров Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза и использующаяся при заполнении статистической формы учета перемещения товаров;
  • формы счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры) приведены в соответствие Постановлению Правительства РФ от 25.05.2017 № 625 (далее - Постановление № 625). Документы дополнены строками, в которых с 01.07.2017 указывается идентификатор государственного контракта на поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), договора (соглашения) о предоставлении из федерального бюджета юридическому лицу субсидий, бюджетных инвестиций, взносов в уставный капитал.

Примечание:

* Статья 174.2 НК РФ была введена в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 03.07.2016 № 244-ФЗ (действует с 01.01.2017).
** Об автоматическом заполнении Раздела 7 налоговой декларации по НДС читайте в статье "Автоматическое заполнение Раздела 7 декларации по НДС при необлагаемых операциях".

169.jpg

Учет НДС при приобретении электронных услуг у иностранной организации

В «1С:Бухгалтерии 8» реализован механизм учета операций по НДС при исполнении обязанностей налогового агента.

Чтобы воспользоваться такой возможностью, в настройках функциональности (раздел Главное - Настройки - Функциональность) на закладке Расчеты необходимо установить флаг Налоговый агент по НДС.

Начиная с версии 3.0.51 программы для иностранных организаций, оказывающих электронные услуги в соответствии с пунктом 9 статьи 174.2 НК РФ, в карточке договора (при установленном флаге Организация выступает в качестве налогового агента по НДС) в поле Вид агентского договора предусмотрено значение Электронные услуги (п. 9 ст.174.2 НК РФ)

Помимо этого, для организации-налогового агента по НДС в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 появилась возможность провести оплату в рублях по договору с поставщиком, с которым ведутся расчеты в иностранной валюте (рис. 1).

ris_06.jpg

Рис. 1. Выбор вида агентского договора по уплате НДС

Обработка Регистрация счетов-фактур налогового агента (раздел Банк и касса) позволяет выписать счет-фактуру также и на основании документа Авансовый отчет, в котором отражена оплата (закладка Оплата) в адрес иностранной компании по договору с исполнением обязанности налогового агента.

При уплате в бюджет НДС, начисленного по нескольким счетам-фактурам налогового агента, в документах Списание с расчетного счета и Выдача наличных можно детализировать сумму НДС по каждому контрагенту с указанием договора, суммы НДС и документа оплаты в адрес контрагента. Табличная часть документов Списание с расчетного счета и Выдача наличных заполняется на основании данных о задолженности перед бюджетом в пределах суммы платежа. Задолженность отображается с указанием сроков платежей в бюджет.

При заполнении декларации по НДС начисление НДС по договору налогового агента с видом Электронные услуги (п. 9 ст.174.2 НК РФ) автоматически отражается в Разделе 2. В строке 070 указывается код операции 1011713 «Оказание иностранными организациями услуг в электронной форме, в том числе на основании договоров поручения, комиссии, агентских или иных аналогичных договоров, организациям и индивидуальным предпринимателям».

1С:ИТС

Подробнее об учете НДС при исполнении обязанности налогового агента см. в справочнике «Учет по налогу на добавленную стоимость» в разделе «Бухгалтерский и налоговый учет».

Заполнение отчетности при взаимной торговле с государствами-членами Евразийского экономического союза

При осуществлении внешнеэкономической деятельности с государствами-членами Евразийского экономического союза (ЕАЭС) нужно заполнять форму статистической отчетности при перемещении товаров (независимо от вида транспорта) и представлять ее в таможенные органы (Постановление Правительства РФ от 07.12.2015 № 1329).

Для корректного заполнения «Статистической формы учета перемещения товаров» в форме справочника Классификатор ТН ВЭД появилось поле Единица измерения, где указывается единица измерения, предусмотренная для данного кода товаров Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза.

Напоминаем, что доступ к справочнику Классификатор ТН ВЭД осуществляется из карточки номенклатуры в сворачиваемой группе Классификация. Поле Единица измерения заполняется автоматически при создании нового элемента справочника путем его подбора из классификатора.

Новым является то, что в документе Заявление о ввозе товаров (раздел Покупки) в графах Единица и Количество теперь указывается количество в единице измерения в соответствии с первичным документом, а также количество в единице измерения по классификатору ТН ВЭД (рис. 2).

ris_07.jpg

Рис. 2. Заявление о ввозе товаров

Для автоматического формирования «Статистической формы учета перемещения товаров» следует перейти по гиперссылке Сдать в ФТС.

Графа 18 «Дополнительные единицы» статистической формы заполняется в том слу­чае, если отношении перемещаемого товара применяется дополнительная единица измерения. Иными словами, графа 18 будет заполнена для тех строк документа, в которых единица измерения, предусмотренная Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза, отлична от килограмма.

1С:ИТС

Об учете НДС при импорте (экспорте) из государств-членов ЕАЭС см. в справочнике «Учет по налогу на добавленную стоимость» в разделе «Бухгалтерский и налоговый учет».

Идентификатор государственного контракта в счете-фактуре (корректировочном счете-фактуре)

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 25.05.2017 № 625 с 01.07.2017 в выставленных счетах-фактурах (корректировочных счетах-фактурах) необходимо указывать идентификатор государственного контракта.

Форма счета-фактуры дополнена строкой 8 «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)», корректировочный счет-фактура - строкой 5 с таким же наименованием.

В этих строках указываются (при наличии):

  • идентификатор государственного контракта на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг);
  • договор (соглашение) о предоставлении из федерального бюджета юридическому лицу субсидий, бюджетных инвестиций, взносов в уставный капитал.

Организациям, работающим с государственными контрактами, в настройках функциональности на закладке Расчеты необходимо установить флаг Счета-фактуры по государственным заказам.

 

От редакции. Раз в месяц эксперты «1С» рассказывают слушателям 1С:Лектория о всех нововведениях в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0. Об изменениях в версиях 3.0.50.11-19; 3.0.51 «1С:Бухгалтерии 8» можно узнать из видеозаписи лекции «1С-ЭДО - нормативное регулирование обмена электронными документами, возможности «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)» от 15.06.2017. Подробнее - см. в 1С:ИТС.


Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий

 
Система ЕНВД

Как вы считаете, нужно ли продлевать действие системы ЕНВД после 2020 года?

Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги