Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Учет НДС в «1С:Бухгалтерии 8»: последние изменения

24.07.2017
Отправить на почту
Написать комментарий

Учет НДС в «1С:Бухгалтерии 8»: последние изменения
Подсистема учета НДС в программе «1С:Бухгалтерия 8» постоянно развивается. Это связано как с новациями в законодательстве, так и с повышением уровня автоматизации учета. Эксперты 1С рассказывают о том, какие изменения в учете НДС произошли в «1С:Бухгалтерии 8», начиная с версии 3.0.51. Речь пойдет о поддержке в программе закона о «налоге на Google» (обязанность уплаты НДС иностранными компаниями, которые оказывают на территории России услуги в электронной форме); изменениях в формах счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры для указания идентификатора госконтракта; автоматическом заполнении Раздела 7 налоговой декларации по НДС.

Что изменилось

В подсистему учета НДС программы «1С:Бухгалтерия 8», начиная с версии 3.0.51, внесены изменения, которые поддерживают новшества в законодательстве по налогу, автоматизируют и упрощают работу бухгалтера:

  • реализован учет НДС у налогового агента при приобретении электронных услуг, оказываемых иностранными организациями, в соответствии с пунктом 9 статьи 174.2 НК РФ* («налог на Google»);
  • Раздел 7 налоговой декларации по НДС теперь заполняется автоматически**;
  • при взаимной торговле товарами с государствами-членами ЕАЭС автоматически заполняется единица измерения, предусмотренная для данного кода товаров Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза и использующаяся при заполнении статистической формы учета перемещения товаров;
  • формы счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры) приведены в соответствие Постановлению Правительства РФ от 25.05.2017 № 625 (далее - Постановление № 625). Документы дополнены строками, в которых с 01.07.2017 указывается идентификатор государственного контракта на поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), договора (соглашения) о предоставлении из федерального бюджета юридическому лицу субсидий, бюджетных инвестиций, взносов в уставный капитал.

Примечание:

* Статья 174.2 НК РФ была введена в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 03.07.2016 № 244-ФЗ (действует с 01.01.2017).
** Об автоматическом заполнении Раздела 7 налоговой декларации по НДС читайте в статье "Автоматическое заполнение Раздела 7 декларации по НДС при необлагаемых операциях".

169.jpg

Учет НДС при приобретении электронных услуг у иностранной организации

В «1С:Бухгалтерии 8» реализован механизм учета операций по НДС при исполнении обязанностей налогового агента.

Чтобы воспользоваться такой возможностью, в настройках функциональности (раздел Главное - Настройки - Функциональность) на закладке Расчеты необходимо установить флаг Налоговый агент по НДС.

Начиная с версии 3.0.51 программы для иностранных организаций, оказывающих электронные услуги в соответствии с пунктом 9 статьи 174.2 НК РФ, в карточке договора (при установленном флаге Организация выступает в качестве налогового агента по НДС) в поле Вид агентского договора предусмотрено значение Электронные услуги (п. 9 ст.174.2 НК РФ)

Помимо этого, для организации-налогового агента по НДС в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 появилась возможность провести оплату в рублях по договору с поставщиком, с которым ведутся расчеты в иностранной валюте (рис. 1).

ris_06.jpg

Рис. 1. Выбор вида агентского договора по уплате НДС

Обработка Регистрация счетов-фактур налогового агента (раздел Банк и касса) позволяет выписать счет-фактуру также и на основании документа Авансовый отчет, в котором отражена оплата (закладка Оплата) в адрес иностранной компании по договору с исполнением обязанности налогового агента.

При уплате в бюджет НДС, начисленного по нескольким счетам-фактурам налогового агента, в документах Списание с расчетного счета и Выдача наличных можно детализировать сумму НДС по каждому контрагенту с указанием договора, суммы НДС и документа оплаты в адрес контрагента. Табличная часть документов Списание с расчетного счета и Выдача наличных заполняется на основании данных о задолженности перед бюджетом в пределах суммы платежа. Задолженность отображается с указанием сроков платежей в бюджет.

При заполнении декларации по НДС начисление НДС по договору налогового агента с видом Электронные услуги (п. 9 ст.174.2 НК РФ) автоматически отражается в Разделе 2. В строке 070 указывается код операции 1011713 «Оказание иностранными организациями услуг в электронной форме, в том числе на основании договоров поручения, комиссии, агентских или иных аналогичных договоров, организациям и индивидуальным предпринимателям».

1С:ИТС

Подробнее об учете НДС при исполнении обязанности налогового агента см. в справочнике «Учет по налогу на добавленную стоимость» в разделе «Бухгалтерский и налоговый учет».

Заполнение отчетности при взаимной торговле с государствами-членами Евразийского экономического союза

При осуществлении внешнеэкономической деятельности с государствами-членами Евразийского экономического союза (ЕАЭС) нужно заполнять форму статистической отчетности при перемещении товаров (независимо от вида транспорта) и представлять ее в таможенные органы (Постановление Правительства РФ от 07.12.2015 № 1329).

Для корректного заполнения «Статистической формы учета перемещения товаров» в форме справочника Классификатор ТН ВЭД появилось поле Единица измерения, где указывается единица измерения, предусмотренная для данного кода товаров Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза.

Напоминаем, что доступ к справочнику Классификатор ТН ВЭД осуществляется из карточки номенклатуры в сворачиваемой группе Классификация. Поле Единица измерения заполняется автоматически при создании нового элемента справочника путем его подбора из классификатора.

Новым является то, что в документе Заявление о ввозе товаров (раздел Покупки) в графах Единица и Количество теперь указывается количество в единице измерения в соответствии с первичным документом, а также количество в единице измерения по классификатору ТН ВЭД (рис. 2).

ris_07.jpg

Рис. 2. Заявление о ввозе товаров

Для автоматического формирования «Статистической формы учета перемещения товаров» следует перейти по гиперссылке Сдать в ФТС.

Графа 18 «Дополнительные единицы» статистической формы заполняется в том слу­чае, если отношении перемещаемого товара применяется дополнительная единица измерения. Иными словами, графа 18 будет заполнена для тех строк документа, в которых единица измерения, предусмотренная Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза, отлична от килограмма.

1С:ИТС

Об учете НДС при импорте (экспорте) из государств-членов ЕАЭС см. в справочнике «Учет по налогу на добавленную стоимость» в разделе «Бухгалтерский и налоговый учет».

Идентификатор государственного контракта в счете-фактуре (корректировочном счете-фактуре)

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 25.05.2017 № 625 с 01.07.2017 в выставленных счетах-фактурах (корректировочных счетах-фактурах) необходимо указывать идентификатор государственного контракта.

Форма счета-фактуры дополнена строкой 8 «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)», корректировочный счет-фактура - строкой 5 с таким же наименованием.

В этих строках указываются (при наличии):

  • идентификатор государственного контракта на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг);
  • договор (соглашение) о предоставлении из федерального бюджета юридическому лицу субсидий, бюджетных инвестиций, взносов в уставный капитал.

Организациям, работающим с государственными контрактами, в настройках функциональности на закладке Расчеты необходимо установить флаг Счета-фактуры по государственным заказам.

 

От редакции. Раз в месяц эксперты «1С» рассказывают слушателям 1С:Лектория о всех нововведениях в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0. Об изменениях в версиях 3.0.50.11-19; 3.0.51 «1С:Бухгалтерии 8» можно узнать из видеозаписи лекции «1С-ЭДО - нормативное регулирование обмена электронными документами, возможности «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)» от 15.06.2017. Подробнее - см. в 1С:ИТС.

Отправить на почту
Написать комментарий

Комментарии 0

Пока нет комментариев
Это ответ на комментарий (отмена - x)
Отображаемое имя:

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С-Такском 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПАРК-Риски 1СПредприятие 8 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-ФСС 5 минут 54-ФЗ 6-НДФЛ CRM IT-компании авансовый платеж автозаполнение реквизитов Агентский договор. Учет административная ответственность адресный классификатор акцизы алкоголь алкогольная продукция амортизационная премия амортизация арбитражная практика аттестация рабочих мест аудит аудиторские организации база для начисления страховых взносов база по страховым взносам база по налогу на прибыль банк и касса в 1с банкротство без ККТ безвозмездная передача имущества безнадежная задолженность безналичные расчеты бланки строгой отчетности больничное пособие больничный листок бухгалтер бухгалтерия автономного учреждения бухгалтерская отчетность бухгалтерские события бухгалтерский баланс бухгалтерский учет бухучет бюджет муниципального образования бюджет поселения бюджетная отчетность бюджетный учет ввоз товаров взаимозависимые_лица взноcы в ПФР взносы в ФОМС взносы в ФСС взносы на травматизм взыскание налогов видео 1С видео-уроки 1С водный налог возврат налогов возврат переплаты возмещение расходов восстановление НДС выездная налоговая проверка выездная проверка выплата зарплаты выплаты по ГПД выплаты работникам выплаты физическим лицам вычет НДС вычет по НДС вычеты по НДФЛ ВЭД ГК РФ госпошлина государственная регистрация гражданско-правовой договор графики работы дебиторка декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду декларация по алкоголю декларация по налогу на прибыль декларация по НДС День Бухгалтерии детские пособия ДиректБанк договор комиссии договор подряда договор поставки договорная политика документальное оформление документооборот долговые обязательства должная осмотрительность доходы организации ЕГАИС ЕГРЮЛ единый расчет по страховым взносам ЕНВД ЕСН ЕСХН задолженность по налогам займы закон о бухгалтерском учете занимательная бухгалтерия заработная плата зарплата зарплатные налоги защита персональных данных заявление о постановке на учет земельный налог изменения 2015 изменения в законодательстве изменения в законодательстве 2012 изменения в законодательстве 2013 изменения-2017 имущественные вычеты имущественные налоги имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель иностранные компании иностранный контрагент иностранный работник интернет-компании интернет-магазины ИП ИП на ЕНВД ип на усн ИС 1С:ИТС исправление бухгалтерских ошибок исправление ошибок ИТС ИФНС кадастровая стоимость кадровое оформление камеральная проверка кассовая дисциплина кассовые операции кассовый чек КБК КИК ККТ КЛАДР ключевая ставка книга на УСН книга покупок книга продаж КоАП РФ коды видов продукции командировка командировочные расходы компенсации работникам компенсационные выплаты компенсация за отпуск консолидированная группа контролируемые сделки контрольные соотношения корректировочный счет-фактура коэффициент-дефлятор крупнейшие налогоплательщики курсовые разницы лекарственные препараты лизинг лизинговое имущество ликвидация организации лицензирование малый бизнес маркировка изделий маркировка изделий из натурального меха маркировка меховых изделий маркировка товара материальная выгода материальная помощь материнский капитал миниденьги модернизация основных средств МРОТ МСФО наличные расчеты налог на игорный бизнес налог на имущество налог на имущество физических лиц налог на прибыль налоги физических лиц налоговая база по налогу на прибыль налоговая база по ндс налоговая декларация налоговая задолженность налоговая ответственность налоговая отчетность налоговая политика налоговая проверка налоговая ставка налоговое администрирование налоговые льготы налоговые споры налоговый агент налоговый агент НДФЛ налоговый агент по ндс налоговый агент по ндфл налоговый агент по НДФЛ налоговый вычет налоговый вычет по ндфл налоговый контроль налоговый мониторинг налоговый учет налоговый учет расходов налогообложение доходов налогоплательщик начисление амортизации начисление пени НДПИ НДС НДС по ставке 10% НДС при экспорте НДС-2015 НДФЛ негативное воздействие на окружающую среду неотделимые улучшения неприменение ккт нерезиденты НИОКР НК РФ НМА новая форма декларации новая форма расчета новости нулевая ставка обзор обзор бухгалтерских событий обзор новостей обособленное подразделение обособленные подразделения обучение 1с обязанности налогоплательщика обязательное социальное страхование обязательное страхование от несчастных случаев на производстве оказание услуг ОКВЭД2 онлайн-касса онлайн-ккт онлайн-ККТ освобождение от налогообложения освобождение от ндс освобождение от ндфл основные средства отпускные отходы отчетность в ПФР отчетность в пфр отчетность в росприроднадзор отчетность в росстат отчетность в Росстат отчетность в фсс отчетность организации отчетность по страховым взносам отчетность предпринимателя оформление счета-фактуры оформление счетов-фактур охрана труда патентная система патентная система налогообложения ПБУ 18 первичные документы передача имущества перенос убытков персонифицированный учет плата за негативное воздействие на окружающую среду плата за проезд грузовиков платежи платежное поручение платежные документы 1с повышение налогов повышение ставок подакцизные товары подача уведомления подтверждающие документы подтверждение расходов полномочия налоговых органов пониженные тарифы поправки в НК РФ поправки в тк рф порядок маркировки товаров пособие по беременности и родам пособие по временной нетрудоспособности пособие по нетрудоспособности пособие по уходу за ребенком посреднические договоры постановка на учет постановка на учет в налоговом органе права налогоплательщика представление сведений применение ККТ приостановление операций по счету проверки бизнеса продажа алкогольной продукции прожиточный минимум производственный календарь проф. Пятов ПСН путевой лист работники-иностранцы раздельный учет расходы на ГСМ расходы на рекламу расходы организации расчет больничного листа расчет заработной платы расчет НДПИ расчет себестоимости расчет страховых взносов расчетный счет расчеты с работниками регистрация ККТ регистрация юридических лиц реестр ККТ реорганизация розничная торговля росалкогольрегулирование РСВ-1 самое новое в 1С:Бухгалтерии самозанятые граждане свод отчетов секреты 1С:ЗУП сельскохозяйственный товаропроизводитель система "Платон" служебная командировка снижение ставок совмещение налоговых режимов составление и сдача отчетности составление и сдача отчетности социальное страхование социальные вычеты социальный налоговый вычет спецоценка условий труда средний заработок ставка НДС Ставка НДФЛ ставка рефинансирования ставки страховых взносов стандартные вычеты стандартный налоговый вычет стандарты бухучета статистика статистическая отчетность статотчетность страхование страховые взносы страховые взносы в пфр страховые взносы в фсс страховые взносы для самозанятых страховые взносы на травматизм страховые тарифы судебная практика судебное решение судебный вердикт суточные счет-фактура табачные изделия таможенные платежи таможенный союз ТК РФ торговый сбор транспортный налог трудовая книжка трудовой договор увольнение по инициативе руководителя увольнение по соглашению сторон уголовная ответственность УКД универсальный корректировочный документ УПД уплата госпошлины уплата налога уплата налогов уплата НДС уплата сбора упрощенная система налогообложения УСН уставный капитал уточненка учет аренды учет в АО учет в бюджетных учреждениях учет в госорганизациях учет в ООО учет в сельском хозяйстве учет в строительстве учет в туризме учет дивидендов учет доходов при усн учет импорта учет лизинга учет МПЗ учет на производстве учет ОС учет основных средств учет премий учет расходов учет расходов при усн учет реализации учет субсидий учет товаров учет ценных бумаг учет экспорта учетная политика факсимиле федеральный стандарт бухгатерского учета ФИАС фиксированные страховые взносы финансовый анализ ФНС РФ форма 6-НДФЛ форма заявления формы документов хроники 54-ФЗ штрафные санкции экологические платежи экспорт продукции электронная отчетность электронная подпись электронные счета-фактуры электронный документооборот электронный формат энциклопедия проверок

Все теги