Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как перейти на единый налоговый счет (+ видео)

27.12.2022
Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал

Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) сформировать входящее сальдо на едином налоговом счете?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версии 3.0.127.45.

 

Согласно Федеральному закону от 14.07.2022 № 263-ФЗ с 01.01.2023 действует новый порядок уплаты налогов, взносов и штрафных санкций. Налоги, взносы и санкции уплачиваются по общим реквизитам единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС), а не по реквизитам, установленным для конкретных налогов и сборов. 

Отчетность по налогам и взносам представляется в обычном порядке с учетом изменения сроков представления отчетов с 2023 года. В некоторых случаях потребуется направить в ИФНС уведомления об исчисленных суммах налогов. 

Начиная с версии 3.0.127 «1С:Бухгалтерии 8» поддерживается учет расчетов с бюджетом на ЕНС, а также возможность формирования и отправки в ФНС уведомлений об исчисленных суммах налогов.

Для обобщения информации о расчетах с бюджетом при уплате единого налогового платежа в Плане счетов программы предназначен счет 68.90 «Единый налоговый счет». Аналитический учет расчетов по ЕНС организован в специальных регистрах накопления:

  • Расчеты по единому налоговому счету;
  • Расчеты по налогам на едином налоговом счете;
  • Расчеты по санкциям на едином налоговом счете.

Налоги, сборы, страховые взносы и санкции по ним по-прежнему начисляются на соответствующие счета учета. Затем взаиморасчеты по налогам и санкциям переносятся на счет 68.90 при выполнении различных операций по ЕНС, например, при проведении документов учетной системы Уведомление об исчисленных суммах налогов и Операция по ЕНС.

Для автоматического формирования входящего сальдо на едином налоговом счете в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 предназначен специальный Помощник перехода на ЕНС (раздел Операции - Единый налоговый счет). Также Помощник перехода на ЕНС доступен из начальной страницы программы и из списка Задачи организации по ссылке, выводимой баннером.

Перед переносом остатков на ЕНС рекомендуется провести сверку состояния расчетов с ФНС. Это можно сделать непосредственно из формы Помощника по кнопке Запросить сверку с ФНС. Для этого необходимо подключение к сервису 1С-Отчетность.

В качестве даты начала расчетов по ЕНС в форме Помощника по умолчанию установлена дата 01.01.2023. Дату можно изменить (например, в соответствии с актом сверки расчетов с ФНС). Но дата начала расчетов по ЕНС не может быть ранее 01.01.2023.

В результате выполнения действий, предлагаемых Помощником, остатки задолженности и переплаты по налогам и взносам списываются на счет 68.90. Сальдо на едином налоговом счете должно соответствовать данным ФНС. Поэтому может потребоваться ручная корректировка сумм, заполненных автоматически по данным учетной системы.

Работа Помощника состоит из нескольких этапов:

1. Остатки расчетов по налогам и взносам. Операция Остатки расчетов по налогам и взносам используется для анализа состояния налоговых расчетов с ФНС по данным учетной системы и предусматривает два варианта отчета: Отчет по налогам (формируется стандартный отчет Анализ счета по счету 68 на 31.12.2022) и Отчет по взносам (это Анализ счета по счету 69 на 31.12.2022).

2. Перенос расчетов по налогам и взносам. На втором этапе следует перейти по гиперссылке Перенос расчетов по налогам и взносам и выбрать команду Выполнить операцию. При этом автоматически создается документ Операция по ЕНС с видом Налоги (начисление). Здесь и далее: при успешном выполнении операции цвет гиперссылки меняется на зеленый.

Проанализировать результат операции Перенос расчетов по налогам и взносам можно по команде Открыть документ. Табличная часть документа заполняется остатками задолженности перед бюджетом по налогам и взносам с истекшими сроками уплаты (недоимкой). Документ формирует бухгалтерские проводки по переносу указанных остатков на единый налоговый счет (в кредит счета 68.90). Помимо этого, вводятся записи в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом движения Приход.

Обратите внимание, что счет учета расчетов по НДС (68.02) Помощник не обрабатывает. Задолженность перед бюджетом по НДС с истекшим сроком уплаты необходимо отразить вручную отдельным документом Операция по ЕНС.

3. Перенос расчетов по налоговым санкциям. В результате выполнения операции Перенос расчетов по налоговым санкциям автоматически создается документ Операция по ЕНС с видом Пени, штрафы (начисление). Табличная часть документа заполняется остатками задолженности перед бюджетом по штрафам, пеням и процентам. Сформированные остатки переносятся в кредит счета 68.90. Помимо этого, вводятся записи в регистр Расчеты по санкциям на едином налоговом счете с видом движения Приход.

4. Перенос переплат по налогам и взносам. На этапе Перенос переплат по налогам и взносам автоматически создается документ Операция по ЕНС с видом Корректировка счета. Табличная часть документа заполняется дебетовыми остатками по счетам 68 и 69 по состоянию на 31.12.2022. Сформированные остатки переносятся в дебет счета 68.90, а в регистр Расчеты по единому налоговому счету вводятся записи с видом движения Приход.

5. Зачет аванса. Завершающим этапом обработки является операция Зачет авансов. Помощник анализирует задолженности и переплаты по расчетам с бюджетом и автоматически создает документ Операция, в результате которой выполняется зачет перенесенных на единый налоговый счет переплат в счет перенесенных на единый налоговый счет задолженностей. При применении УСН в налоговом учете признаются расходы на суммы зачтенных (погашенных) задолженностей по налогам и взносам.

Документ формирует необходимые движения по регистрам учета ЕНС с видом движения Расход, а также движения по регистрам других подсистем (например. для целей УСН, НДФЛ и др.), при этом бухгалтерские проводки не требуются.

Подробнее о формировании начального остатка на ЕНС см. в 1С:ИТС в разделе «Инструкции по учету в программах ”1С”».


Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий

 
Проверки в 2022 году

Приходили ли в вашу организацию контролирующие органы с проверкой или профилактическим визитом в 2022 году?

Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С