Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0). Как зарегистрировать счет-фактуру налогового агента, чтобы в графе 1 автоматически заполнялось наименование услуг, оказываемых нерезидентом (+ видео)?

26.06.2015
Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал

Организация приобретает у иностранного контрагента услуги и является налоговым агентом по НДС. Как в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 зарегистрировать счет-фактуру налогового агента, чтобы в графу 1 автоматически попадало наименование услуг, оказываемых нерезидентом?

Согласно пункту 1 и пункту 2 статьи 161 НК РФ, российские организации, приобретающие на территории РФ услуги (работы) у иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, признаются налоговыми агентами по НДС, то есть они обязаны исчислить, удержать у иностранного налогоплательщика и уплатить в бюджет сумму налога.

Для целей учета НДС место реализации услуг определяется в соответствии со статьей 148 НК РФ.

Если организация является налоговым агентом по НДС при приобретении услуг у поставщика-нерезидента, то эту информацию надо внести в учетную систему.

Признак того, что организация выполняет функции налогового агента по НДС, указывается в форме элемента справочника Договоры в сворачиваемой группе НДС.

В сворачиваемой группе НДС необходимо указать следующую информацию:

  • установить флаг Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС;
  • заполнить поле Вид агентского договора, выбрав из списка одно из значений: Аренда (абзац 1 п. 3 ст.161 НК РФ), Реализация имущества (абзац 2 п. 3 ст.161 НК РФ) или Нерезидент (п. 2 ст.161 НК РФ);
  • заполнить поле Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры налогового агента.

После регистрации в программе документов оплаты поставщику по указанному договору и оплаты в бюджет НДС при исполнении обязанности налогового агента можно автоматически сформировать счет-фактуру налогового агента.

Для этого предназначена специальная обработка, доступ к которой осуществляется из раздела Банк и касса по гиперссылке Счета фактуры налогового агента.

В открывшейся форме необходимо указать период, организацию и нажать на кнопку Заполнить. Выписка новых счетов-фактур и обновление ранее зарегистрированных производится по кнопке Выполнить. Список счетов-фактур налогового агента с отбором за указанный период можно просмотреть по гиперссылке Открыть список счетов-фактур налогового агента. Все реквизиты счета-фактуры, в том числе графа 1, будут заполнены автоматически.

Подробнее о регистрации счета-фактуры налогового агента см. на видео (видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.40.33).

 


Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий

 
Ставка НДФЛ для нерезидентов

Нужно ли снижать ставку НДФЛ для трудовых доходов нерезидентов?

Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги