В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете (раздел Зарплата) заполняется автоматически суммой удержанного НДФЛ за установленный Период сдачи отчета в разрезе КБК и регистраций в налоговом органе.
За декабрь 2023 года период в документе устанавливается общий: с 23 ноября по 31 декабря 2023 года, см. рис.
Рисунок. Документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» за Декабрь 2023 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3Обратите внимание, удержание НДФЛ происходит при непосредственной выплате дохода (в Ведомости на выплату).
После проведения документа и выполнения обмена, например с «1С:Бухгалтерией 8» ред. 3, будет сформирован документ Сведения об удержанном НДФЛ (без проводок и движений по регистрам), на основании данных которого можно заполнить документ Уведомление об исчисленных суммах налогов.
Если организация выплачивает заработную плату за декабрь 2023 года досрочно (28-29 декабря 2023 года), то удержанный НДФЛ нужно включить в уведомление за период с 23 декабря по 31 декабря и представить не позднее 29 декабря. Уплатить налог нужно 29 декабря.
Если выплата зарплаты за декабрь 2023 года будет произведена в январе 2024 года, то удержанный с нее налог относится к периоду 2024 года.
