Как отразить кассовыми документами ж/д билет (сч.50.03)
Показывать по
10
20
40
сообщений
- 1
- 2
03.06.2009
15:45
#12
Действительно, эта тема в 1С просто не доработана разработчиками, вот и приходится выдумывать кто во что горазд. на эту тему смотрите форум есть дельные мысли, как сделать все равно решать нужно самому
03.06.2009
18:50
#13
Это неправильно, что в 1С счет 50.03 ДенежныеДокументы удаляется из списка в РКО. Есть Приказ Минфина РФ от 10 февраля 2006 г. N 25н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету" , и хоть он для бюджетников, но принцип-то один, а в приказе написано:
«…97. Прием в кассу и выдача из кассы таких документов оформляются Приходными кассовыми ордерами (ф. 0310001) и Расходными кассовыми ордерами (ф. 0310002). Приходные и Расходные кассовые ордера регистрируются в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0310003) отдельно от операций по денежным средствам.
Аналитический учет денежных документов ведется по их видам в Карточке учета средств и расчетов.
Учет операций с денежными документами ведется в Журнале по прочим операциям….»
Касательно вычета НДС, указанных в счф агента.
В п. 1 ст. 156 НК РФ определено, что при осуществлении организацией предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе агентских договоров налоговая база по НДС определяется как сумма дохода, полученная в виде вознаграждения при исполнении указанных договоров. Таким образом, агент начисляет НДС при продаже авиа- и ж/д билетов лишь с суммы вознаграждения.
Бывает так, что при реализации авиа- и ж/ д билетов по агентским договорам агентская фирма действует от имени и за счет перевозчика. В этом случае агент выставляет покупателю счет-фактуру от имени перевозчика. В нем указывается полная стоимость авиабилета (с учетом НДС), а также сумма посреднического вознаграждения (с учетом НДС).
В любом случае сумма комиссии агента за выписку билетов должна приниматься к расходам в момент приобретения билетов и НДС к вычету по услугам агента также на дату получения счет-фактуры.
Касательно НДС с билетов.
Мы ведь билеты приходуем в кассу на момент покупки, доставки на 50.3 без выделения на 19
А после командировки по авансовому отчету уже выделяется. По оказанной услуге.
Ну смотрите сами - вы же подотчетнику выдаете "как бы деньги", т.е. билет стоимостью - условно - 1180 рублей. По этому ден. документу оказывается услуга - и по а/о соответственно "приходуется" в учете. На 19 (180 руб) и счет учета расходов (1000руб).
Пример:
Есть документ от агента на сумму 8817.6 , в том числе ж/д билет 1941,9 х 4 штуки + отдельной строкой комиссия агента 1050 ( в т.ч. НДС 160,17).
1. Учитываю сумму услуги агента на счет 44 + НДС с услуги агента на счет 19 с помощью документа «Покупка товара, услуг» . Заполняю вкладку УСЛУГИ, выбираю из номенклатуры наименование «услуги агента по покупке билета» (если первый раз такаой вид услуги, добавляю новую строку в список номенклатуры). Этим документом сформирована сумма 1050 руб по Кту счте 60.1. Принимаю к вычету НДС в сумме 160.17 на дату получения сч-ф от агента.
2. Поскольку в 1С с помощью ПКО и РКО невозможно "провести" оприходование и выдачу билетов , я делаю оприходование также с помощью документа «Покупка товара, услуг» на сумму 7767.60 руб ( и провожу его), а на выдачу подотчетнику формирую РКО на сумму 7767,60 руб., но убираю счет и просто записываю РКО в базе с комментариями, чтобы был, во-первых, зарегистрирован номер РКО в базе и можно было его распечатать , чтобы подотчетник в нем расписался, но такой РКО просто не проведется в 1С, так что "задвоения" проводок не будет. При этом учитываю ПОЛНУЮ стоимость самого билета (с НДС) на счет 50.03. Таким образом, сальдо на счете 50.03 после такой операции = нулю, а в дебет 71.01 добавлена сумма на стоимость билета.
Сумма выданных наличных оформляется как обычно отдельным РКО .
Примечание: Особенности заполнения документа на оприходование билета:
- вид операции документа: «Покупка, комиссия»,
- Отразить в налоговом учете: флаг снять,
- в табличной части «Товары»: проверить счет учета (БУ), должен быть выбран 50.03.
________________________________________________________
3. при проведении авансового отчета
- создаю строку , в которой в графе «документ аванса» выбираю ранее созданный непроведенный РКО на выдачу билета,
- а затем во вкладке «прочее» вношу номер и дату ж/д билета,
- поставщик – РЖД ( российские жел дороги) ,
- флаг «сч-ф предъявленный»,
- номенклатура – ж/д билет (сама в номенклатуру вношу нужные данные)
- сумма – сумма билета, НДС – сумму изменяю вручную в соответствии с суммой, выделенной в билете,
Далее второй, третьей … строками вношу остальные (суточные и т.п.) расходы.
Таким образом, после проведения авансового отчета счет 5
Как обычно учитывается стоимость билета без НДС на счете 44, а сумма НДС на счете 19. Соответственно, НДС принимается к вычету, т.к. услуга оказана .
Примечание, авансовый отчет у вас не "заносился", потому что нужно сделать «тот самы непроводной» РКО , который можно внести в авансовый отчет, тогда все «заносится» и проводится.
НДС к вычету принимается как обычно: Покупка - ведение книги покупок - формирование записей книги покупок.
«…97. Прием в кассу и выдача из кассы таких документов оформляются Приходными кассовыми ордерами (ф. 0310001) и Расходными кассовыми ордерами (ф. 0310002). Приходные и Расходные кассовые ордера регистрируются в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0310003) отдельно от операций по денежным средствам.
Аналитический учет денежных документов ведется по их видам в Карточке учета средств и расчетов.
Учет операций с денежными документами ведется в Журнале по прочим операциям….»
Касательно вычета НДС, указанных в счф агента.
В п. 1 ст. 156 НК РФ определено, что при осуществлении организацией предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе агентских договоров налоговая база по НДС определяется как сумма дохода, полученная в виде вознаграждения при исполнении указанных договоров. Таким образом, агент начисляет НДС при продаже авиа- и ж/д билетов лишь с суммы вознаграждения.
Бывает так, что при реализации авиа- и ж/ д билетов по агентским договорам агентская фирма действует от имени и за счет перевозчика. В этом случае агент выставляет покупателю счет-фактуру от имени перевозчика. В нем указывается полная стоимость авиабилета (с учетом НДС), а также сумма посреднического вознаграждения (с учетом НДС).
В любом случае сумма комиссии агента за выписку билетов должна приниматься к расходам в момент приобретения билетов и НДС к вычету по услугам агента также на дату получения счет-фактуры.
Касательно НДС с билетов.
Мы ведь билеты приходуем в кассу на момент покупки, доставки на 50.3 без выделения на 19
А после командировки по авансовому отчету уже выделяется. По оказанной услуге.
Ну смотрите сами - вы же подотчетнику выдаете "как бы деньги", т.е. билет стоимостью - условно - 1180 рублей. По этому ден. документу оказывается услуга - и по а/о соответственно "приходуется" в учете. На 19 (180 руб) и счет учета расходов (1000руб).
Пример:
Есть документ от агента на сумму 8817.6 , в том числе ж/д билет 1941,9 х 4 штуки + отдельной строкой комиссия агента 1050 ( в т.ч. НДС 160,17).
1. Учитываю сумму услуги агента на счет 44 + НДС с услуги агента на счет 19 с помощью документа «Покупка товара, услуг» . Заполняю вкладку УСЛУГИ, выбираю из номенклатуры наименование «услуги агента по покупке билета» (если первый раз такаой вид услуги, добавляю новую строку в список номенклатуры). Этим документом сформирована сумма 1050 руб по Кту счте 60.1. Принимаю к вычету НДС в сумме 160.17 на дату получения сч-ф от агента.
2. Поскольку в 1С с помощью ПКО и РКО невозможно "провести" оприходование и выдачу билетов , я делаю оприходование также с помощью документа «Покупка товара, услуг» на сумму 7767.60 руб ( и провожу его), а на выдачу подотчетнику формирую РКО на сумму 7767,60 руб., но убираю счет и просто записываю РКО в базе с комментариями, чтобы был, во-первых, зарегистрирован номер РКО в базе и можно было его распечатать , чтобы подотчетник в нем расписался, но такой РКО просто не проведется в 1С, так что "задвоения" проводок не будет. При этом учитываю ПОЛНУЮ стоимость самого билета (с НДС) на счет 50.03. Таким образом, сальдо на счете 50.03 после такой операции = нулю, а в дебет 71.01 добавлена сумма на стоимость билета.
Сумма выданных наличных оформляется как обычно отдельным РКО .
Примечание: Особенности заполнения документа на оприходование билета:
- вид операции документа: «Покупка, комиссия»,
- Отразить в налоговом учете: флаг снять,
- в табличной части «Товары»: проверить счет учета (БУ), должен быть выбран 50.03.
________________________________________________________
3. при проведении авансового отчета
- создаю строку , в которой в графе «документ аванса» выбираю ранее созданный непроведенный РКО на выдачу билета,
- а затем во вкладке «прочее» вношу номер и дату ж/д билета,
- поставщик – РЖД ( российские жел дороги) ,
- флаг «сч-ф предъявленный»,
- номенклатура – ж/д билет (сама в номенклатуру вношу нужные данные)
- сумма – сумма билета, НДС – сумму изменяю вручную в соответствии с суммой, выделенной в билете,
Далее второй, третьей … строками вношу остальные (суточные и т.п.) расходы.
Таким образом, после проведения авансового отчета счет 5
Как обычно учитывается стоимость билета без НДС на счете 44, а сумма НДС на счете 19. Соответственно, НДС принимается к вычету, т.к. услуга оказана .
Примечание, авансовый отчет у вас не "заносился", потому что нужно сделать «тот самы непроводной» РКО , который можно внести в авансовый отчет, тогда все «заносится» и проводится.
НДС к вычету принимается как обычно: Покупка - ведение книги покупок - формирование записей книги покупок.
09.07.2009
19:24
#14
Я придумала так:
1. выдала деньги под отчет на покупку билета секретарю Ивановой, понятное дело хмуро создала РКО , проводка Д 71 к 50.01 10 000 руб
2. Иванова купила билет на 9000 и 1000 и радостно сдала его кассиру.
Для того, чтобы в 1С появилась при этом проводка Д 50.03 К 71.01 я в авансовом отчете провожу оприходование билета во вкладке ПРОЧЕЕ.
Попутно сделала отдельную папку контрагентов ПОКУПКА БИЛЕТОВ В КОМАНДИРОВКУ, а в нее пока что внесла контрагента АЭРОФЛОТ, можно еще сразу внести еще РЖД,
сделала склад ХРАНЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
в номенклатуру также добавило отдельную папку БИЛЕТЫ В КОМАНДИРОВКУ, внесла номенклатуру АВИАБИЛЕТ и в счета затрат поставила сначала только 50.3 для БУ. Правда сначала не провелся ав отчет, программа ругнулась, что мол нету счета затрат налогового учета. Тогда я добавила еще в налоговый план счетов счет МЦ.04 - денежные документы, программа сожрала это и авасносвый отчет провелся.
Проводка появилась Д 50.03 к 71.01, как доктро прописал. А бумажку, которую нужно приложить для оприходования в кассу 50.03, чтобы налорг при проверке ее пощупал и понюхал, нужно самим разработать и утвердить приказом по учетной политикЕ, благо что это сейчас - твори кто как захочет. Конечно, оченно плохо, что в 1С ребята недотумкали, что нужно бы еще болванку документа сделать кроме ПКО и РКО такую, чтобы пользователь сам мог изменить , например название и прочие мелочи. То есть, нужно, чтобы разработчики 1С внесли в базу форму документа, в которой бы были поля для заполненния в соотвествии с 129-ФЗ. А пока я в формате Excel в ПКО и РКО переделываю название на Приходный ордер учета денежных докуменов и соотвественно на Расходный ордер учета денежных докуменов. Ведь билеты не каждый день покупают и сдают в кассу 50.03. Понятно, что неудобство, но на безрыбье, как грится и ..... соловей.
В приложении к приказу по учетной политике есть форма ПОДД, РОДД. В приказе есть фраза
Прием в кассу и выдача из кассы денежных документов (почтовых марок, талонов на бензин, оплаченных авиа и ж/д билетов, путевок и других денежных документов) оформляется Приходными ордерами денежных документов (ПОДД) и Расходными ордерами денежных документов (РОДД). Регистрация приходных и расходных ордеров денежных документов ведется в конце журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов на отдельных листах. Аналитический учет денежных документов ведется по их видам.
В общем, проводку сделала , ПКО переделала, распечатала и лежит он родимый в одиночестве, но мне не нравится, что на счете 50.03 обезличено висит сумма денежки, а я хочу, чтобы было видно что конкретно это билет. Ведь кроме билетов могут быть путевки, талоны на ГСМ, марки и прочая фигня. Хотела добавить субконто в плане счетов, но программа не дает . А в конфигуратор влезла, там вообще плана счетов как такового не увидела, там все в каких-то таблицах.
Если кто знает как сделать или есть у вас знакомый программист, спросите у него КАК СДЕЛАТЬ , ЧТОБЫ К СЧЕТУ 50.3 БЫЛИ СУБКОНТО
1 НОМЕНКЛАТУРА
2 СКЛАД
1. выдала деньги под отчет на покупку билета секретарю Ивановой, понятное дело хмуро создала РКО , проводка Д 71 к 50.01 10 000 руб
2. Иванова купила билет на 9000 и 1000 и радостно сдала его кассиру.
Для того, чтобы в 1С появилась при этом проводка Д 50.03 К 71.01 я в авансовом отчете провожу оприходование билета во вкладке ПРОЧЕЕ.
Попутно сделала отдельную папку контрагентов ПОКУПКА БИЛЕТОВ В КОМАНДИРОВКУ, а в нее пока что внесла контрагента АЭРОФЛОТ, можно еще сразу внести еще РЖД,
сделала склад ХРАНЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
в номенклатуру также добавило отдельную папку БИЛЕТЫ В КОМАНДИРОВКУ, внесла номенклатуру АВИАБИЛЕТ и в счета затрат поставила сначала только 50.3 для БУ. Правда сначала не провелся ав отчет, программа ругнулась, что мол нету счета затрат налогового учета. Тогда я добавила еще в налоговый план счетов счет МЦ.04 - денежные документы, программа сожрала это и авасносвый отчет провелся.
Проводка появилась Д 50.03 к 71.01, как доктро прописал. А бумажку, которую нужно приложить для оприходования в кассу 50.03, чтобы налорг при проверке ее пощупал и понюхал, нужно самим разработать и утвердить приказом по учетной политикЕ, благо что это сейчас - твори кто как захочет. Конечно, оченно плохо, что в 1С ребята недотумкали, что нужно бы еще болванку документа сделать кроме ПКО и РКО такую, чтобы пользователь сам мог изменить , например название и прочие мелочи. То есть, нужно, чтобы разработчики 1С внесли в базу форму документа, в которой бы были поля для заполненния в соотвествии с 129-ФЗ. А пока я в формате Excel в ПКО и РКО переделываю название на Приходный ордер учета денежных докуменов и соотвественно на Расходный ордер учета денежных докуменов. Ведь билеты не каждый день покупают и сдают в кассу 50.03. Понятно, что неудобство, но на безрыбье, как грится и ..... соловей.
В приложении к приказу по учетной политике есть форма ПОДД, РОДД. В приказе есть фраза
Прием в кассу и выдача из кассы денежных документов (почтовых марок, талонов на бензин, оплаченных авиа и ж/д билетов, путевок и других денежных документов) оформляется Приходными ордерами денежных документов (ПОДД) и Расходными ордерами денежных документов (РОДД). Регистрация приходных и расходных ордеров денежных документов ведется в конце журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов на отдельных листах. Аналитический учет денежных документов ведется по их видам.
В общем, проводку сделала , ПКО переделала, распечатала и лежит он родимый в одиночестве, но мне не нравится, что на счете 50.03 обезличено висит сумма денежки, а я хочу, чтобы было видно что конкретно это билет. Ведь кроме билетов могут быть путевки, талоны на ГСМ, марки и прочая фигня. Хотела добавить субконто в плане счетов, но программа не дает . А в конфигуратор влезла, там вообще плана счетов как такового не увидела, там все в каких-то таблицах.
Если кто знает как сделать или есть у вас знакомый программист, спросите у него КАК СДЕЛАТЬ , ЧТОБЫ К СЧЕТУ 50.3 БЫЛИ СУБКОНТО
1 НОМЕНКЛАТУРА
2 СКЛАД
- 1
- 2
Оплата через казначействоКак оформить возврат комиссионного товара, когда уже сделан отчет комиссионера?
Читают тему
(гостей: 1)