Как правильно делать документ "Перечисление НДФЛ в бюджет РФ"?

> А сколько об этом можно говорить?! Считаю, что алгоритм с применением коэффициента правильный, но не надо удержанный НДФЛ с отпускных распределять по месяцам, т.е. при определении даты фактического получения дохода в виде оплаты отпуска следует руководствоваться п.2 ст.223 НК РФ.<br>> И если фирма 1С отрицательно относится к этому вопросу, то надо предоставить пользователям возможность самим решать этот вопрос.<br><br>Наша позиция по этому вопросу изложена в сообщении https://buh.ru/forum/thread.jsp?id=616275#616275

Закиров Дмитрий! Объясните, пожалуйста, логику 1С: <br><br>> Я так поняла, что у 1С логика с регистрацией НДФЛ в регистре накопления "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ" такая: если в текущем отченом месяце по работнику рассчитан НДФЛ за текущий отчетный месяц И за другие месяца, то:<br>> - если сумма этого налога <0, то этот налог учитывается в регистре в текущем отчетном месяце,<br>> - а если сумма налога >0, то запись в регистре формируется в том месяце, за который начислен этот налог.<br> <br>(более подробно ситуация описана выше).<br>Спасибо!

> Не согласна. Ст 123 и ст 226 НК обязывают бухгалтера своевременно перечислять в бюджет НДФЛ с доходов физических лиц. Поэтому каждое перечисление зарплаты сопровождается платежкой с перечислением НДФЛ.<br> <br>Речь шла не о фактических платежах в бюджет, а об отражении этого факта в программе<br><br>> Также хотелось бы поднять проблему с регистрацией Приходов в регистре накопления "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ" в случае перерасчета зарплаты за предыдущий месяц. Когда 1С делает записи по приходу не текущим, а месяцем, который исправляли.<br><br>Записи прихода в регистре "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ" формируются в соответствии с записями расхода в регистре "НДФЛ расчеты с бюджетом" с видом строки "Удержание". Т.е. сколько мы удержали НДФЛ за определенный месяц налогового периода, столько мы за этот месяц должны перечислить в бюджет (см. рисунки).<br>НДФЛ удержанный физически не может быть отрицательным, поэтому невозможно зарегистрировать отрицательный расход в -130 руб за Январь 2011 года в примере из рисунка 1, соответственно невозможно зарегистрировать тот факт, что мы должны перечислить -130 рублей в бюджет за январь 2011 года.<br>Отрицательный начисленный налог зачитывается в удержания того налогового периода, в котором он появляется. Если зачесть не получается, то он записывается в регистр "НДФЛ к зачету" и либо зачитывается в счет ближайшего положительного налога, либо возвращается сотруднику с помощью одноименного документа, если сотрудник написал заявление.<br><br>> Почему такая разная логика? Почему нельзя любой перерасчет зачесть текущим месяцем?<br><br>В соответствии с налоговым кодексом<br><br>> Получается, что бухгалтер должен после кадого расчета ЗП перепроверять весь год: а не появились ли у меня остатки с начала года по регистру накопления "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ"? Как тогда должен бухгалтер проверять правильность заполнения регистра накопления "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ" - если в один прекрасный момент его данные могут поменяться с начала года?<br><br>В одном из ближайших релизов планируется улучшить отчет "Анализ налогов и взносов" по части НДФЛ для удобного контроля таких сумм

Прикрепленные файлы

1.png (76.42 КБ)

2.png (81.78 КБ)

> в этом месяце надо считать излишне уплаченным и обращатся за его возвратом в ИМНС? Может кто объяснит?<br><br>Уточните, пожалуйста, вопрос. Что значит надо?

> > Почему такая разная логика? Почему нельзя любой перерасчет зачесть текущим месяцем?<br>> <br>> В соответствии с налоговым кодексом<br>Разве в налоговом кодексе сказано, что отрицательный перерасчет НДФЛ вешаем на текущий месяц, а положительный перерасчет НДФЛ - вешаем на месяц, который перерассчитываем?<br> <br>Считаю данную позицию неверной.

> Разве в налоговом кодексе сказано, что отрицательный перерасчет НДФЛ вешаем на текущий месяц, а положительный перерасчет НДФЛ - вешаем на месяц, который перерассчитываем?<br><br>Рекомендуем более внимательно ознакомится с предыдущим ответом.<br>Следует отличать такие понятия, как начисленный НДФЛ и удержанный НДФЛ.<br>Нет такого понятия, как "отрицательный перерасчет НДФЛ" и "положительный перерасчет НДФЛ".<br>Начисленный НДФЛ может быть как отрицательным, так и положительным. Удержанный НДФЛ отрицательным быть не может.<br>Как отрицательный, так и положительный начисленный НДФЛ относится тому месяцу налогового периода, к которому относится<br>доход, с которого он начислен. Например, в ст. 226 НК сказано:<br><br>"3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.",<br><br>в рекомендациях по заполнению формы 2-НДФЛ (приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@):<br><br>"В графе "Месяц" в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, соответствующего дате фактического получения дохода, определяемой в соответствии с положениями статьи 223 Кодекса.",<br><br>а в ст. 223 НК: <br><br>"2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом)."<br><br>Если же начисленный НДФЛ оказывается отрицательным, то образуется излишне удержанный НДФЛ. Этот налог согласно ст. 78 НК с учетом положений ст. 226 НК либо зачитывается автоматически, либо производится его возврат согласно ст. 231 НК.<br><br>> Считаю данную позицию неверной.<br><br>Считать какую либо позицию неверной это Ваше полное право. В законодательстве, в частности в налоговом кодексе содержится очень много неоднозначных и спорных моментов и сложных вопросов, на которые имеются различные позиции. Рекомендуем перед формирование своей позиции ознакомиться с другими позициями, с их обоснованием и решениями судов по ним.<br>От себя добавим, что у нас записаны некоторое пожелания по отражению в программе нескольких позиций по некоторым вопросам с возможностью выбора пользователем той или иной позиции, но в ближайшее время они вряд ли будут реализовываться.

> в ближайшее время они вряд ли будут реализовываться.<br>а почему-бы не "спустить пар"? Или есть сложности в реализации выбора этих "позиций"?

Ой, люди, а вы уже закрыли тему?<br>А что делать, если работник уволился и вернул отпускные? Как тут быть с НДФЛ? Особенно если ЗУП посчитал его с минусом? В исчисленное он попадает, а в удержаное - нет. Что же делать дальше? как убрать этот минус? и в расчетном листке и в налоговом регистре по ндфл (1-ндфл который). Поделитесь опытом.<br> <br>Про переходящие отпускные.. Делаю так, фиксирую тех, кто на конец года имеет таковой отпуск и вручную корректирую НДФЛ. 1С в январе потом сама всё пересчитывает. Благо что всего 500 человек.<br> <br>Про перечисления НДФЛ на практике. В примере. З/пл платим 12 мая. В межрасчетный период вношу каждую платежку, распределяю вручную. После расчета формирую расчеты с бюджетом по ндфл с 13 апреля по 12 мая. Отжимаю проведенные платежки с периодом "За май". И вручную разношу по каждому ндфл. Я не знаю, насколько это правильно. Если у кого есть другая методика, пожалуйста поделитесь.