ЗиКБУ Возврат НДФЛ

У сотрудницы вычет по НДФЛ составляет 2800. С начала года по май каждый месяц НДФЛ удерживается без проблем. В мае она оформляет отпуск без содержания с 27.05.13 по 15.09.13. При расчете июня ( также как и июля-августа) возврат НДФЛ не происходит, хоть вычет-то ей положен. В сентябре 15.09.13 сотрудница увольняется. Дни компенсации равны 0, в расчетном листочке начислений нет, но НДФЛ - то мы должны вернуть. Программа никак его не рассчитывает. Она просто не предоставляет вычеты за июнь-сентябрь. В справке 2-НДФЛ, так же как и в реестре налогового учета, вычеты есть только до мая включительно. Единственный документ, который "видит" долг, это "Перерасчет НДФЛ". Но выплатить эту сумму не получается, да и справки неверные.

P.S. Но если поставить хотя бы 1 день компенсации, появляется начисленная сумма и все становится отлично - НДФЛ пересчитывается правильно - в расчетном листке появляется НДФЛ с минусом и программа позволяет создать документ "Возврат НДФЛ"...

Светлана, вы хотите учесть вычеты на ребенка без налогооблагаемой базы?

по сути - да. Ведь каждый месяц НДФЛ пересчитывается с начала года. Почему возврат не возник в июне- июле- августе? За эти месяцы, хоть сотрудница и не работала вычет-то ей все равно положен. Ведь до этого момента у человека удерживали НДФЛ - следовательно есть, что возвращать. Что подтверждает и "Пересчет НДФЛ".

> За эти месяцы, хоть сотрудница и не работала вычет-то ей все равно положен.
Вычет ей будет положен, если она потом опять будет получать доход.

> > За эти месяцы, хоть сотрудница и не работала вычет-то ей все равно положен.
> Вычет ей будет положен, если она потом опять будет получать доход.
Спасибо. Уже нашла это: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 6 мая 2013 г. N 03-04-06/15669:
Если же выплата дохода начиная с какого-либо месяца полностью прекращена и не возобновляется до окончания налогового периода, стандартный налоговый вычет за указанные месяцы налогового периода налоговым агентом не может быть предоставлен.

Минфин опять те же грабли пытается подсунуть нам под ноги. Отсутствие дохода в каком-либо месяце не причина для непредоставления вычета. Другое дело, если работник не увольняется, то определить сумму излишне удержанного НДФЛ не всегда представляется возможным, ведь до конца года он может получить какой-либо облагаемый доход. В данной же ситуации, когда организация перестаёт быть налоговым агентом, она обязана известить налогоплательщика о сумме излишне удержанного НДФЛ (док перерасчет НДФЛ) и по его заявлению возвратить его за счет НДФЛ, удержанного у других сотрудников. Проблема только в том, что в ЗУП (ЗиКБУ, видимо, так же), перерасчет НДФЛ правильно показывает только если введён следующим месяцем. И возврат НДФЛ можете сделать только после получения заявления от сотрудницы и сделать его можно только в безналичной форме на счет, указанный в звявлении. И док "Возврат НДФЛ" должен быть по времени после дока "Перерасчет НДФЛ".