дата получения дохода НДФЛ если был возврат

Всем привет.

В 26 октябре перечисляли за аренду (т е дата получения дохода =дата выплаты) и НДФЛ.
НДФЛ  ушел, платеж вернулся (не те реквизиты) Потом была еще одна попытка, но тоже неудачная. В итоге только 3 ноября платеж ушел.
Что мы должны поставить в 6-НДФЛ  как дату получения дохода 3 ноября или 26 октября ?
 

Tanya, я считаю, что правильная дата получения дохода по НК - 3 ноября:
ведь именно 3 ноября вы перечислили доход на счет налогоплательщика, а 26 октября вы не туда перечилили, т.е. не перечислили. Но, если получатель дохода сам ошибся со своими реквизитами, то дата 26 октября и документы (заявление, переписку с ним) нужно сохранить.

Tanya, если платежка по НДФЛ ушла без проблем, то я бы поставила 26. Но вот по букве закона как - не знаю. С одной стороны, доход был получен 3-го, а с другой - объясняй потом налоговой расхождение в датах  и почему налог был удержан до получения дохода.

Tanya, но, если судить по аналогии с Письмом Минфина от 22 июня 2015 г. N 03-04-06/36009, то дата получения дохода в любом случае 26 октября.

Тэра, получается перечисленная в налоговую 26 числа сумма, это не налог, а неопределенная. Если физ.лицо эти деньги 26 не получило, то и выплаты не было (была лишь попытка выплаты). След. и не из чего было удерживать налог. Получается перечислять налог можно лишь убедившись, что деньги упали на карточку физ.лицу? В 6-НДФЛ нужно все оформлять по реальной дате получения дохода (3 ноября) и просить налоговую зачесть неопределенную сумму от 26-го, как налог.

Рисовод, получается, глядеть нужно, куда деньги перечисляешь.
Дело не только в 6-НДФЛ, есть ещё стандартные вычеты, социальные вычеты при переходе с одного налогового периода на другой.
Какая дата получения дохода физическим лицом по Вашему мнению?
Какая дата удержания налога?

Рисовод, кроме того, пока платёж не вернулся, его можно уточнить, написав письмо в банк.

Всем спасибо.
Мы поставили на 26 октября . Из двух зол выбрали меньшее (есть судебные решения признающие это перечисление как НДФЛ,  не из собственных средств ) Это договор аренды, поэтому стандартных вычетов нет.
О том, что реквизиты неправильные, определить можно только после того как платеж вернулся. У нас много казахов, киргизов и платежи часто возвращаются, но как правило, отправляем на другой день. Эта ситуация уникальная , перечисляли три раза, возврат был два раза. Арендатор все не могла выяснить реквизиты. Попыталась прогуглить эту ситуацию, но что-то не нашла.

Tanya пишет: Их может не быть, но не по причине договора аренды. Стандартные вычеты с НДФЛ 13% только по дивидендам не положены.

Tanya пишет: И это верно. Вы же удержали НДФЛ из дохода налогоплательщика при его выплате (не получении налогоплательщиком!). То, что выплата не прошла через банк с первого раза не ваша вина, в конце концов она ведь была осуществлена и доход налогоплательщик реально получил.