Всем доброго дня!
И опять ломаю голову...
Подскажите, пожалуйста, как отразить взаимозачёт в налоговом учёте?
Ситуация:
1. Учредитель, он же ИП Иванов И.И. выдал беспроцентный займ ООО "Солнышко" на 100р. В книге доходов и расходов эта сумма, естественно, не отражается.
2. ООО "Солнышко" оказало услуги ИП Иванову И.И. на 50р. В книге доходов и расходов эта сумма, естественно, не отражается, т.к. нет оплаты (кассовый метод).
3. Составлен акт взаимозачёта (корректировка долга) на 50р. В книге доходов и расходов эта сумма, почему-то, не отражается, хотя деньги списаны с дебета 67.03 в кредит 60.01
В налоговом учёте ООО "Солнышко" эта корректировка никак не отражается, ибо кассовый метод, но нет фактического прихода денежных средств. То есть в книгу доходов и расходов услуги на 50р. не попали, хотя они фактически оказаны и оплачены по акту взаимозачёта.
Есть идеи, как справиться с этим?
