УСН - Отражение взаимозачёта в налоговом учёте при кассовом методе учёта
17.01.2020
16:35
#1
Всем доброго дня!
И опять ломаю голову...
Подскажите, пожалуйста, как отразить взаимозачёт в налоговом учёте?
Ситуация:
1. Учредитель, он же ИП Иванов И.И. выдал беспроцентный займ ООО "Солнышко" на 100р. В книге доходов и расходов эта сумма, естественно, не отражается.
2. ООО "Солнышко" оказало услуги ИП Иванову И.И. на 50р. В книге доходов и расходов эта сумма, естественно, не отражается, т.к. нет оплаты (кассовый метод).
3. Составлен акт взаимозачёта (корректировка долга) на 50р. В книге доходов и расходов эта сумма, почему-то, не отражается, хотя деньги списаны с дебета 67.03 в кредит 60.01
В налоговом учёте ООО "Солнышко" эта корректировка никак не отражается, ибо кассовый метод, но нет фактического прихода денежных средств. То есть в книгу доходов и расходов услуги на 50р. не попали, хотя они фактически оказаны и оплачены по акту взаимозачёта.
Есть идеи, как справиться с этим?
И опять ломаю голову...
Подскажите, пожалуйста, как отразить взаимозачёт в налоговом учёте?
Ситуация:
1. Учредитель, он же ИП Иванов И.И. выдал беспроцентный займ ООО "Солнышко" на 100р. В книге доходов и расходов эта сумма, естественно, не отражается.
2. ООО "Солнышко" оказало услуги ИП Иванову И.И. на 50р. В книге доходов и расходов эта сумма, естественно, не отражается, т.к. нет оплаты (кассовый метод).
3. Составлен акт взаимозачёта (корректировка долга) на 50р. В книге доходов и расходов эта сумма, почему-то, не отражается, хотя деньги списаны с дебета 67.03 в кредит 60.01
В налоговом учёте ООО "Солнышко" эта корректировка никак не отражается, ибо кассовый метод, но нет фактического прихода денежных средств. То есть в книгу доходов и расходов услуги на 50р. не попали, хотя они фактически оказаны и оплачены по акту взаимозачёта.
Есть идеи, как справиться с этим?
Ответили:
пост #3
20.01.2020
10:03
#3
Ответ на
пост №1
Андрей, любые доходы и расходы при УСН можно отразить операцией Запись книги доходов и расходов УСН (раздел Операции). 
20.01.2020
19:12
#4
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Ответили:
пост #6
21.01.2020
18:12
#5
Калинина Елена, фирма 1С пишет:
Спасибо, посмотрю!
| Цитата |
|---|
Андрей , любые доходы и расходы при УСН можно отразить операцией Запись книги доходов и расходов УСН (раздел Операции) |
21.01.2020
18:14
#6
Ответ на
пост №4
ABell,ABell пишет: | Цитата |
|---|
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав , а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). |
Учет на 44 счете по подразделениямГалочка "Заполнять часы отклонений в табеле учета рабочего времени" в ЗУП 3.1.10.199
Читают тему
(гостей: 1)