Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Зарплата и управление персоналом 8]

НДФЛ - Начисление за первую половину месяца в Феврале.

dr_dom
читатель
офлайн
Дата регистрации: 02.06.2010
Сообщений: 121
Пост №1
 
03.03.2023 17:16

ЗУП 3.1.24.408
1. Рассчитали аванс за Январь
2. Выплатили
3. Рассчитали ЗП за январь (! планируемая дата выплаты 31.01.2023).
4. Выплатили ЗП в начале февраля 01.02.2023г.
5. Рассчитали аванс за Февраль, и...
Далее непонятная ситуация - вопрос в расчете НДФЛ при авансе за Февраль. Суммы НДФЛ меньше 13% от сумм рассчитанного аванса - как формируется сумма не понимаю.

Но если выплатить зп за Январь в конце Января - то при расчете аванса за Февраль - проблемы не возникает.

Или если в начислении зп за январь указать планируемую дату выплаты 01.02.2023 - то проблемы тоже нет.
Кто-то может прояснить ситуацию?

Ответили: пост №2
Анастасия Гурьева 1С
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 10.01.2022
Сообщений: 26
Пост №2
 
04.03.2023 08:09
Ответ на пост №1

dr_dom, необходимо указывать наиболее ожидаемую дату выплаты для предотвращения перерасчетов налога. Очень важно соответствие планируемой и фактической даты выплаты, если период переходящий (за январь в феврале). НДФЛ и вычеты в документе "Начисление зарплаты и взносов" рассчитывается на планируемую дату выплаты, указанную в документе. По факту вы выплатили в феврале, значит, в "Начислении зарплаты и взносов" должны были рассчитаться суммы на дату выплаты 01.02.2023, а не 31.01.2023 (примениться соответствующие вычеты, отразится дата выплаты дохода).
Необходимо (сделать копию базы) внести исправление в документы-начисления (даты, пересчитать налог) и проверить НДФЛ по отчетам, регистру налогового учета. В Ведомости на выплату никакие даты и суммы не исправляются - это факт. И про последовательность проведения не забывайте. По кнопке "Еще" можно посмотреть движение документа по регистрам

Ответили: пост №3
dr_dom
читатель
офлайн
Дата регистрации: 02.06.2010
Сообщений: 121
Пост №3
 
04.03.2023 14:28
Ответ на пост №2

Анастасия Гурьева 1С, спасибо за внимание к теме.
Но в вашем сообщении не нашел ответа на свой вопрос, как происходит расчет в п.5. Если владеете информацией - дополните пожалуйста.

ABell
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 22.07.2007
Сообщений: 337
Пост №4
 
04.03.2023 22:42

Ранее период начисления налога был календарный месяц. В этом году "...с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего.". В этом случае все равно, когда Вы выплачиваете зп. К зарплате прибавьте аванс - это база месячного расчета....

Ответили: пост №5
dr_dom
читатель
офлайн
Дата регистрации: 02.06.2010
Сообщений: 121
Пост №5
 
06.03.2023 10:52
Ответ на пост №4

ABell, так должно быть. Но вопрос про программу и ее логику, т.к. ее результат отличается - проверьте.
Алгоритм получения "ошибки" в первом сообщении. (в расчете зп предполагаемая дата выплаты - конец месяца. Фактически выплата в начале след.месяца)

Пример из программы:
Февраль, сотрудник с окладом 17241р
Аванс за февраль был до 22.02
Выплата ЗП за Февраль - 7662.67, НДФЛ 996

Аванс на 15.03:
Сумма 7 836,82
НДФЛ - не рассчитался

Пересчитаем Аванс на 20.02:
Сумма: 10 187,86
НДФЛ: 79

Как программа это высчитала, в чем логика?

Сумма, с которой не исчислен НДФЛ - 9578,33 - это сумма предыдущего аванса, который был выплачен до 20.02. Каким вообще боком тут эта сумма фигурирует?

Ответили: пост №6
Геннадий С
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.03.2017
Сообщений: 641
Пост №6
 
06.03.2023 19:58
Ответ на пост №5

dr_dom, сейчас фактически в программе продолжает реализовываться с некоторыми костылями старый алгоритм - предварительный расчёт НДФЛ в документах авансовых начислений в расчёте на то, что окончательный НДФЛ рассчитывается на дату окончательной выплаты в Начислении зарплаты за месяц и эти данные используются в бухучете. Поэтому мало того, что в этом алгоритме в новых реалиях куча ошибок для нестандартных ситуаций, так ещё необходимо чётко придерживаться рекомендаций 1С по расчёту, а именно в документах начислений ставить дату предполагаемого получения дохода наиболее близкую к реальной дате выплате и не допускать разнос их по разным месяцам, т.к. при этом требуется перерасчёт исчисленного налога, который был рассчитан для запланированной выплаты в другом месяце, особенно важно это при наличии вычетов. А документы выплаты могут только переносить суммы дохода и НДФЛ, но не пересчитывать доход и НДФЛ в полной мере. Будем надеяться, что когда-нибудь будет реализован более адекватный алгоритм, как-то примиряющий расхождения между БУ и НУ.

ABell
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 22.07.2007
Сообщений: 337
Пост №7
 
06.03.2023 22:20

dr_dom пишет:

Цитата

      
                  
                   Ответ на
                   пост №4
            
      
ABell , так должно быть. Но вопрос про программу и ее логику, т.к. ее результат отличается - проверьте.
Так они (программисты) тоже не во всем разобрались. Приходится ручками поправлять. Делать как надо.
Для это главбух и работает.

Петров-В
читатель
офлайн
Дата регистрации: 23.01.2011
Сообщений: 481
Пост №8
 
07.03.2023 09:56

Если по сотруднику зарплата по итогам месяца оказалась меньше аванса (например, ввели больничный после аванса за дни первой половины), то после начисления ЗП за месяц в учете НДФЛ остается ошибочно завышенная сумма дохода и налога. Даже если планируемая дата выплаты и дата выплаты в ведомости совпадают.
(эта ошибка не зафиксирована? я не в курсе).

Соответственно в дальнейшем из-за этой завышенной суммы налога программа будет считать НДФЛ меньше, чем надо.

Петров-В
читатель
офлайн
Дата регистрации: 23.01.2011
Сообщений: 481
Пост №9
 
14.03.2023 10:44

Перечитал несколько раз вопрос автора и все ответы.
Допустим реквизит "дата выплаты" в документе начисления ЗП влияет на применение вычетов (учитываться будут в этом месяце или в следующем).
Все равно не понятно, почему выплата ЗП влияет на начисленный НДФЛ в следующих документах. И проблема не с вычетами.
Даже если зарплата за месяц не меньше аванса, а равна авансу, то все равно не будет выплаты той датой которая в начислении ЗП. Движения регистра не будут закрыты. А будут закрыты при следующей выплате. Например выплаты ЗП за январь нет, есть выплата за февраль. Там что-то двигается по авансу и зарплате за январь (и за февраль само собой), вроде бы все нормально. Но, теперь считаем премию, которая будет в середине марта. И получаем НДФЛ меньше на сумму НДФЛ, который был в авансе за январь!!! Причем между авансом за январь и выплатой ЗП за февраль были другие документы начисления, и в них рассчитался правильный НДФЛ. Проблемы начинаются после выплаты ЗП за февраль, который якобы не соответствует "дате выплаты" из документа начисления.
Это караул!!! Объясните, пожалуйста, как теперь правильно работать или ждем исправлений? Или подскажите, как контролировать правильность начисления НДФЛ. Это же налоги, не какие-нибудь отчеты по статистике.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

3 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С