Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3.1 версии 3.1.31.67.
Для работы по найму на территории в РФ иностранные граждане и лица без гражданства, временно пребывающие на территории РФ, обязаны получать патенты и самостоятельно уплачивать фиксированные авансовые платежи по НДФЛ (ст.ст.226 и 227.1 НК РФ). Сумма НДФЛ, исчисленная с доходов работников-иностранцев, подлежит уменьшению на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных иностранными сотрудниками за соответствующий налоговый период.
Для обращения в ИФНС по месту учета за получением уведомления, подтверждающего право производить уменьшение НДФЛ на сумму авансовых платежей, в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 необходимо подготовить Заявление о подтверждении права за зачет авансов по НДФЛ (раздел Налоги и взносы – Все документы по НДФЛ – Заявление о подтверждении права за зачет авансов по НДФЛ или раздел Отчетность, справки – 1С-Отчетность).
Форма заявления заполняется автоматически по зарегистрированным в программе данным Организации, Налогового органа и Сотрудника. Подготовленное заявление можно проверить, вывести на печать и выгрузить в электронный файл, а также отправить из программы при подключенном сервисе 1С-Отчетность.
❗ Уведомление на уменьшение налога на авансовые платежи выдается налоговым органом на сотрудника один раз в налоговый период (письмо ФНС России от 14.03.2016 №БС-4-11/4184@).
После получения подтверждающего уведомления от ФНС сумма авансового платежа и соответствующие реквизиты уведомления (номер, дата уведомления и код налогового органа, который его выдал) нужно указать в документе регистрации уплаченного фиксированного авансового платежа – Авансовый платеж по НДФЛ (раздел Налоги и взносы – Все документы по НДФЛ – Авансовый платеж по НДФЛ) по каждому иностранному работнику отдельно.
Статус налогоплательщика Нерезидент, работающий по найму на основании патента устанавливается в карточке сотрудника (раздел Кадры – Сотрудники – Налог на доходы). Здесь также можно указать реквизиты уведомления на зачет авансовых платежей, которые автоматически отобразятся в документе Авансовый платеж по НДФЛ.
После проведения документа Авансовый платеж по НДФЛ при начислении зарплаты с помощью документов Начисление за первую половину месяца (раздел Зарплата – Все начисления) и Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата) программа автоматически зачтет авансовый платеж за месяц, а остаток будет переходить на следующий месяц налогового периода.
Зачтенная сумма авансового платежа сотрудника отражается в Регистре налогового учета по НДФЛ (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Регистр налогового учета по НДФЛ), а также в Справке о доходах и суммах налога для физического лица (раздел Налоги и взносы) и в Приложении 1 к расчету 6-НДФЛ за год.
❗ В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ исчисленный налог с доходов иностранцев на патенте (строка 140) заполняется в полном размере. Расчет авансовых платежей отражается в Разделе 2 по строке 150, а удержанный и подлежащий перечислению НДФЛ (строки 020–026 в Разделе 1 и строки 160–166 в Разделе 2) заполняются за минусом зачтенных авансов по патенту.
