Для регистрации дохода в натуральной форме с целью исчисления НДФЛ и страховых взносов с его стоимости в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 предусмотрен документ Доход в натуральной форме (раздел Зарплата – Натуральные доходы).
❗ Журнал документов Натуральные доходы становится доступным после установки флага Регистрируются натуральные доходы (раздел Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начислений и удержаний – Прочие начисления).
Если в организации в качестве поощрений сотрудников за трудовые успехи или к юбилейным датам выдаются подарки, а также при проведении конкурсов и других мероприятий работникам выдаются призы, то для отражения такого натурального дохода в учете в программе необходимо оформить документ Приз, подарок.
❗ Журнал документов Призы, подарки в натуральной форме становится доступным после установки флага Выдаются призы и подарки сотрудникам предприятия (раздел Настройка – Расчет зарплаты).
Начиная с версий 3.1.27.246 и 3.1.29.78 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 предусмотрена возможность передачи информации об исчисленном налоге с натурального дохода для удержания в ФНС.
Для этого в документах Доход в натуральной форме и Приз, подарок добавлен новый флаг Исчисленный налог передан для удержания в налоговые органы (рис. 1). Флаг необходимо установить, если до окончания налогового периода выплата денежных средств сотрудникам производиться не будет. По умолчанию флаг в программе снят.
Рис. 1. Новый флаг «Исчисленный налог передан для удержания в налоговые органы» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3После установки флага исчисленный НДФЛ на дату получения дохода по документу будет автоматически считаться переданным на взыскание. При этом сумма дохода (результат) за минусом суммы вычета будет считаться доходом, с которого не удержан налог.
После проведения документов Доход в натуральной форме и Приз, подарок в программе производится автоматическое списание налога с задолженности сотрудника перед организацией. Для анализа данных можно воспользоваться Отчетами по зарплате (раздел Зарплата).
Также после проведения документов с установленным флагом Исчисленный налог передан для удержания в налоговые органы в Приложении 1 к расчету 6-НДФЛ за год автоматически заполнится Раздел 4 «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога» (рис. 2).
Рис. 2. Автоматическое заполнение Раздела 4 в Приложении 1 к расчету 6-НДФЛ за год в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3При необходимости ручной корректировки учета НДФЛ в документе Операция учета НДФЛ на вкладке Передано в налоговый орган добавлен столбец Сумма дохода, с которого не удержан налог.
В материале использованы фото: Antonio Guillem / Shutterstock / Fotodom.
