Автоматическая сверка данных учета с данными налогового органа по ЕНС в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0

Интеграция с личным кабинетом ФНС в части ЕНС позволяет пользователям 1С напрямую из своей программы контролировать состояние единого налогового счета и оперативно взаимодействовать с ФНС. 

Доступ к личному кабинету налогоплательщика в части ЕНС предоставляется при подключенном сервисе 1С-Отчетность с открытым направлением ФНС. Пользователям 1С, у которых сервис 1С-Отчетность не подключен, для ознакомления с новой функциональной возможностью рекомендуется воспользоваться акционным тарифом «Промо ЕНС».

Сверка данных учета по ЕНС с данными ФНС в «1С:Бухгалтерии 8» ред.3.0

Начиная с версии 3.0.145.50 пользователям «1С:Бухгалтерии 8» предоставлена возможность автоматической сверки данных учета с данными налогового органа по ЕНС напрямую из ЛК ФНС. Со временем автоматическая сверка будет доступна всем пользователям 1С при настроенной интеграции с ЛК ФНС. 

Для перехода в режим сверки с ФНС следует открыть единое рабочее место Единый налоговый счет (раздел Главное – Единый налоговый счет – Личный кабинет ЕНС) и включить тумблер Режим сверки, расположенный в верхней части формы ЛК ФНС (рис. 1).

Рис. 1. ЛК ФНС в режиме сверки

В табличной части раздела Платежи выводится информация об операциях по перечислению в бюджет единого налогового платежа (ЕНП):

• дата операции;

• сумма по данным ФНС и сумма по данным учета;

• основание (номер и дата платежного поручения или другого платежного документа). Основание выводится в виде гиперссылки, перейдя по которой можно открыть платежный документ для его просмотра или корректировки.

Сумма расхождений выделяется красным шрифтом (рис. 2).

Рис. 2. Сверка платежей (только расхождения)

В разделе Декларации, уведомления выводятся сведения о переданной в ФНС отчетности (деклараций, расчетов, уведомлений). Здесь также отображаются документы, созданные на стороне ФНС, например, решение о возмещении НДС и др. Данные в табличной части раздела сгруппированы по показателям (рис. 3):

• дата операции;

• тип операции, созданной на стороне ФНС (например, на основании представленной отчетности создаются операции Начислено по расчету, Начислен авансовый платеж, Уменьшен налог по уведомлению, Предстоящие платежи и др.);

• сумма;

• обязательство (наименование налога, взносов и др.);

• срок уплаты;

• отчетный период;

• основание (форма отчетности или документ) по данным ФНС и основание по данным учета (основание по данным учета выводится в виде гиперссылки, перейдя по которой можно открыть форму отчета (уведомления), сохраненного в программе, для его просмотра).

Рис. 3. Сверка деклараций, расчетов и уведомлений

Например, на основании представленных уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ по срокам уплаты 28.07.2023, 28.08.2023 и 28.09.2023 ФНС начисляла НДФЛ, используя операции вида Начислен авансовый платеж. Затем на основании представленного расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года ФНС начислила НДФЛ за июль, август и сентябрь операциями вида Начислено по расчету. Одновременно с этим НДФЛ, начисленный на основании уведомлений, был сторнирован посредством операций вида Уменьшен налог по уведомлению.

На основании уведомлений об исчисленных суммах страховых взносов за июль и август 2023 года ФНС начисляла страховые взносы за эти месяцы с помощью операций Начислен авансовый платеж. Затем на основании представленного Расчета по страховым взносам за 9 месяцев 2023 года ФНС начислила страховые взносы за июль, август и сентябрь операциями Начислено по расчету. Одновременно с этим страховые взносы за июль и август, начисленные на основании уведомлений, сторнированы. В табличной части эти суммы отражаются в строках с типом операции Уменьшен налог по уведомлению. 

Режим сверки: раздел Начисление налогов

В разделе Начисление налогов можно сопоставить информацию о начисленных налогах, взносах и сборах. Данные в табличной части группированы по реквизитам (рис. 4):

• срок уплаты;

• обязательство в разрезе КБК;

• сумма по данным ФНС и сумма по данным учета;

• основание по данным ФНС и по данным учета. 

Рис. 4. Сверка по начисленным налогам

Начисления в учете пользователя могут быть сделаны на основании уточненных данных. В этом случае следует отправить в ФНС уточненную декларацию или уточненное уведомление.

Рис. 5. Расхождения в начислениях

Режим сверки: раздел Пени, штрафы

В разделе Пени, штрафы выводится информация о начислениях пеней и штрафов. Данные в табличной части группируются по реквизитам (рис. 5):

• дата;

• обязательство в разрезе КБК;

• сумма по данным ФНС и сумма по данным учета;

• основание по данным ФНС и по данным учета.

Если организация согласна с начислением штрафных санкций на стороне ФНС, то для устранения расхождений следует отразить начисление пеней и штрафов в учете. В программе пени и штрафы начисляются вручную Операцией по ЕНС.

Рис. 6. Пени и штрафы