Контроль состояния ЕНС в программах 1С

Фирма «1С» разработала функционал, с помощью которого пользователь напрямую из программы может видеть состояние единого налогового счета в личном кабинете ФНС, готовить и отправлять в ФНС заявления, запросы и другие документы по расчетам на ЕНС. Функционал уже доступен клиентам «1С:БухОбслуживания», а с 1 ноября 2023 года доступ получили пользователи сервиса 1С:Фреш для «1С:Бухгалтерии 8».   

ЛК ФНС планируется развивать и повышать уровень автоматизации.  В частности, планируется предоставить возможность автоматической сверки данных учета с данными налогового органа по ЕНС. Благодаря интеграции с ЛК ФНС пользователи 1С получают возможность:

• оперативно отслеживать состояние своего ЕНС;
• видеть предстоящие платежи по срокам уплаты;
• контролировать суммы задолженности;
• получать детальную расшифровку всех операций на ЕНС;
• сверять данные учета с данными налогового органа.

Доступ к личному кабинету налогоплательщика в части ЕНС предоставляется при подключенном сервисе 1С-Отчетность с открытым направлением ФНС. Пользователям 1С, у которых сервис 1С-Отчетность не подключен, для ознакомления с новой функциональной возможностью рекомендуем воспользоваться акционным тарифом «Промо ЕНС».

Интеграция 1С с ЛК ФНС в части работы с ЕНС поддерживает два режима авторизации пользователя:

• по сертификату квалифицированной электронной подписи (КЭП);
• на основании отправленного в ФНС согласия налогоплательщика на раскрытие налоговой тайны.

Работа с данными ЛК ФНС в части ЕНС организована в едином рабочем месте - Единый налоговый счет (раздел Главное - Сервис - Личный кабинет ЕНС).

Согласие налогоплательщика на раскрытие налоговой тайны можно отправить в ФНС непосредственно из формы единого рабочего места. Для этого следует перейти в форму Настройка интеграции, воспользовавшись кнопкой с изображением шестеренки (рис. 1). 

Рис. 1. Настройка интеграции с ЛК ФНС

После отправки согласия в ФНС рекомендуется установить флаг Обновлять личный кабинет в фоновом режиме – в этом случае автоматическое обновление данных будет выполняться по ночам. Пользователи, которые подписывают отчетность организации, могут запускать обновление данных принудительно по кнопке Обновить.

Единое рабочее место ЕНС

Экранную форму единого рабочего места можно условно разделить на четыре  основные части, каждая из которых выполняет свою функцию (рис. 2).

Рис. 2. Форма единого рабочего места ЕНС

• Сальдо ЕНС – остаток ЕНП, не зачтенный в счет уплаты налогов и взносов (переплата ЕНП или аванс); 

• Предстоящие платежи – общая сумма налогов и взносов, по которым сданы уведомления или декларации, но срок уплаты еще не наступил;
• Зарезервировано – общая сумма резервов, сформированных в счет будущей уплаты налогов и взносов;
• Всего к уплате – это информация о текущем состоянии расчетов (требуется ли уплата ЕНП в настоящий момент и в каком размере).

Рис. 3. Распоряжение положительным сальдо ЕНС

• Все обязательства;
• Задолженность;
• Предстоящие платежи;
• Зарезервировано;
• Операции ЕНП;
• История ЕНС;
• Процедуры взыскания.

В центральной части единого рабочего места выводится расшифровка данных активного (открытого) раздела. Активный раздел выделяется ярко-желтым цветом. Заголовки неактивных разделов одновременно являются гиперссылками, которые служат для переключения между разделами. В подвале формы выведены инструменты взаимодействия с ФНС, представленные в виде гиперссылок (заявления, запросы, уведомления). Отсюда можно перейти к полному списку документов такого взаимодействия. 

Раздел «Все обязательства»

В данном разделе представлено общее состояние расчетов по всем видам обязательств (рис. 4).

Рис. 4. Все обязательства

Раздел «Предстоящие платежи» 

Этот раздел предназначен для группировки обязательств, срок уплаты по которым еще не наступил (рис. 5).

Рис. 5. Предстоящие платежи

Раздел «Зарезервировано»

В данном разделе выводится информация, по каким налогам и по каким срокам уплаты зарегистрированы резервы. Резервы могут быть сформированы по разным основаниям:

1. Налогоплательщик (плательщик сборов, плательщик страховых взносов и/или налоговый агент) по своему желанию может представить в ФНС заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС (утверждено приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@).
2. Резервы автоматически создаются на стороне ФНС по уведомлениям об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов (с 01.10.2023 г.), а также по налоговым уведомлениям ФНС (например, по имущественным налогам), представленным до срока их уплаты при наличии достаточного остатка на ЕНС.
3. Резервы автоматически создаются на основании переплаты, образовавшейся на 01.01.2023 г., по налогу на прибыль, а также по страховым взносам, по которым была предоставлена отсрочка. Как видно на рисунке 6, в расшифровку попали платежи по страховым взносам, по которым была предоставлена отсрочка уплаты в соответствии с постановлением Правительства РФ от 29.04.2022 № 776.

Рис. 6. Зарезервированные суммы

Непосредственно из шапки единого рабочего места можно перейти к созданию заявления на отмену зачета ЕНП. Отменить резервы, автоматически созданные на основании уведомлений (основание под номером 2), нельзя.

Раздел «Операции ЕНП»

В этом разделе выводится расшифровка поступления средств на ЕНС и направления их списания (рис. 7).

Рис. 7. Операции ЕНП

Раздел «История ЕНС»

В разделе История ЕНС расшифровывается изменение сальдо ЕНС в хронологическом порядке (рис. 8).

Рис. 8. История ЕНС

В разделе Задолженность отражается информация по непогашенным обязательствам с истекшим сроком уплаты. Задолженность расшифровывается в разрезе обязательств и сроков уплаты. В разделе Процедуры взыскания выводится список непогашенных документов, по которым наложены штрафы и прочие санкции.

При наличии задолженности, при нулевом сальдо ЕНС, а также при существующей обязанности  уплатить определенную сумму в ближайший срок необходимо пополнить свой ЕНС. По кнопке Пополнить ЕНС, доступной в шапке единого рабочего места, автоматически формируется заполненное платежное поручение, сумма которого складывается из суммы задолженности и суммы ближайшего платежа.

Взаимодействие с ФНС

В подвале формы ЛК ФНС, перейдя по соответствующей гиперссылке, можно:

• запросить справки о сальдо ЕНС, об исполнении обязанности по уплате налогов и взносов, о принадлежности (распределении) сумм ЕНП;
• создать уведомление об исчисленных суммах налогов, взносов и штрафных санкций;
• запросить акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и(или) признаваемых в качестве ЕНП, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве ЕНП;
• перейти к списку всех возможных документов для взаимодействия с ФНС в рамках документооборота по ЕНС, то есть в разделы Уведомления и Сверки формы 1С-Отчетность.