Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Консолидация отчетности по НДС-2015 с помощью решения «1С:Налогоплательщик 8»

13.04.2015
Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал

Консолидация отчетности по НДС-2015 с помощью решения «1С:Налогоплательщик 8»

Если у компании есть обособленные подразделения, то вести учет лучше в программах «1С:Бухгалтерия 8 КОРП», «1С:Управление производственным предприятием 8», «1С:ERP Управление предприятием 2.0», «1С:Управление холдингом 8». Но что делать, если учет ведется в другой программе или в разных информационных базах, при этом РИБ не применяется? Как сдать отчетность головной организации в этом случае? Фирма «1С» выпустила специальное решение, которое позволит «собрать» отчетность в одну декларацию по НДС и представить ее в налоговые органы.

Первого апреля 2015 года стартовала отчетная кампания за I квартал 2015 года. До 27 апреля 2015 года налогоплательщикам необходимо представить в ФНС новую декларацию по НДС (подробнее о новой отчетности по НДС – www.buh.ru/nds-2015).

Для обособленных подразделений, ведущих учет в разных информационных базах и не использующих распределенную информационную базу (РИБ), реализован сервис, объединяющий отчетность по НДС разных подразделений.

Напомним, что в соответствии с НК РФ обособленные подразделения могут от своего имени выставлять счета-фактуры, но представлять отчетность обязана головная организация. Для автоматической отработки запросов налогового органа пользователям, имеющим обособленные подразделения, рекомендуется вести учет и сдавать отчетность в программах:

  • «1С:Бухгалтерия 8 КОРП»;
  • «1С:Управление производственным предприятием 8»;
  • «1С:ERP Управление предприятием 2.0»;
  • «1С:Управление холдингом 8».

Для формирования декларации по НДС организациям, в составе которых имеются обособленные подразделения, важно, чтобы в одной базе были учетные данные и по головной организации, и по обособленным подразделениям. Для этого необходимо либо вести учет головной организации и обособленных подразделений в одной базе, либо использовать РИБ. Ведение учета в одной программе также позволяет автоматизировать формирование корректного ответа на уточняющий запрос налогового органа по строкам декларации.

Функциональность, позволяющая объединять отчетность по НДС разных подразделений в одной информационной базе, вошла в состав:

  • «1С:Бухгалтерии 8 КОРП»;
  • «1С:ERP Управление предприятием 2.0»;
  • «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» (ред. 2.0).

Пользователям остальных программ для объединения отчетности рекомендуется использовать «1С:Налогоплательщик 8».

Для объединения отчетности по НДС головной организации и обособленных подразделений необходимо выполнить следующее:

1. Предварительно выгрузить все декларации по НДС головной организации и всех обособленных подразделений.

2. Убедиться, что в «1С:Налогоплательщик 8» введена вся необходимая справочная информация об организации (рис. 1):

Рис. 1. Справочная информация об организации в «1С:Налогоплательщик 8»

Рис. 1. Справочная информация об организации в «1С:Налогоплательщик 8»

3. В меню Сервис выбираем пункт Консолидация отчетности по НДС (рис. 2).

Рис. 2. Выбор пункта «Консолидированная отчетность по НДС» в меню «Сервис»

Рис. 2. Выбор пункта «Консолидированная отчетность по НДС» в меню «Сервис»

4. В экранной форме загружаем все файлы выгрузки декларации по НДС по головной организации и по всем обособленным подразделениям (рис. 3).

Рис. 3. Загрузка файлов выгрузки декларации по НДС по головной организации и обособленным подразделениям

Рис. 3. Загрузка файлов выгрузки декларации по НДС по головной организации и обособленным подразделениям


5. Нажимаем кнопку Консолидировать. Разделы 8-12 содержат детальные данные, 1-7 - сводные. Соответственно, данные из разделов 8-12 дописываются в итоговые файлы выгрузки последовательно.

Показатели в разделах 1-7 суммируются. При записи итоговых файлов происходит контроль уникальности ИНН.

Консолидированная декларация записывается в документ Электронные представления регламентированных отчетов, по окончании процесса консолидации открывается форма этого документа (рис. 4).

Рис. 4. Запись консолидированной декларации в документ «Электронные представления регламентированных отчетов»

Рис. 4. Запись консолидированной декларации в документ «Электронные представления регламентированных отчетов»

Рис. 5. Процесс консолидации декларации по НДС

Рис. 5. Процесс консолидации декларации по НДС

Из формы Электронные представления регламентированных отчетов можно распечатать разделы 1…7 с двухмерным штрихкодом PDF417 и проконтролировать итоговые суммы.

Консолидированный отчет можно отправить при помощи сервиса 1С-Отчетность или выгрузить в формате выгрузки декларации по НДС (рис. 6).

Рис. 6. Отправка, выгрузка или просмотр печатной формы декларации по НДС при помощи сервиса 1С-Отчетность

Рис. 6. Отправка, выгрузка или просмотр печатной формы декларации по НДС при помощи сервиса 1С-Отчетность

Обращаем внимание: при нажатии на кнопку Просмотр печатной формы автоматически сформируется бланк декларации по НДС с 1 по 7 разделы с двухмерным штрихкодом PDF417. Формирование печатной формы данных разделов с 8 по 12 на бланке с двухмерным штрихкодом PDF417 не предусмотрено в виду отсутствия для этих разделов шаблона машиночитаемого бланка.

Обратите внимание, в случае необходимости, можно отдельно подготовить разделы 1…7 декларации по НДС, содержащие объединенные данные головной организации и обособленных подразделений, затем выгрузить эти разделы в файл электронного представления, и с помощью механизма консолидации «соединить» этот файл с выгрузками разделов 8…12.

До появления возможности проверки контрагентов в консолидированной декларации рекомендуем воспользоваться проверкой контрагентов на первоначальном этапе - перед выгрузкой деклараций по НДС по головной организации и всем обособленным подразделениям.

Все файлы с электронными представлениями регламентированных отчетов можно увидеть в соответствующем регистре сведений в меню Операции (рис. 7).

Рис. 7. Электронные представления регламентированных отчетов по НДС в сведений

Рис. 7. Электронные представления регламентированных отчетов по НДС в сведений

Дополнительные материалы


Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий

 
Налог на прибыль для компаний, выводящих средства за рубеж

Нужно ли повышать налог на прибыль для компаний, которые выводят средства за рубеж?

Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С