Как сверять отчетность по НДС через сервис «1С:Сверка 2.0»

Теперь сервис 1С:Сверка 2.0 выявляет расхождения в расчетах с контрагентами непосредственно при формировании отчетности по НДС (раздел Отчеты – НДС), в том числе:

• в книгах покупок и продаж;

• в помощнике отчетности по НДС;

• в декларации по НДС.

Если организация (ИП) не подключена к сервису 1С:Сверка 2.0, то при открытии указанных форм появляется баннер, предлагающий подключить сервис (рис. 1).

Рис. 1

Если же сервис подключен, то сверка запускается одновременно с формированием отчетности по НДС. 

Выявление расхождений в книге покупок

Чтобы выявить расхождения в расчетах с поставщиками непосредственно в книге покупок, достаточно сформировать саму книгу покупок или дополнительные листы к ней. При этом по умолчанию разворачивается панель Результаты сверки (рис. 2).

Рис. 2. Сверка расхождений с поставщиками в книге покупок

Информация о результатах сверки счетов-фактур с продавцами группируется по статусам (состояниям) сверки. Каждый статус сверки выводится в виде гиперссылки, дополнительно помечается цветовым индикатором и сопровождается данными о стоимости покупок и сумме НДС.

Статус сверки С расхождениями (красный индикатор) означает, что в книге покупок зарегистрированы счета-фактуры, данные по которым (реквизиты или суммы) у организации (ИП) и ее продавца различаются. По гиперссылке С расхождениями осуществляется переход в форму Сверка счетов-фактур: с расхождениями, где выводится детальный отчет об обнаруженных расхождениях при отражении счетов-фактур продавцов (рис. 3).

Рис. 3. Сверка счетов-фактур с расхождениями

Обратите внимание, может быть ситуация, когда счет-фактура от поставщика в учете организации (ИП) зарегистрирован, при этом в книге покупок не отражен. Такая ситуация связана с правом налогоплательщика переносить вычеты на следующий квартал (следующие кварталы). Поэтому в книге покупок отражаются результаты сверки только по тем счетам-фактурам, которые представлены в самой книге.

Полную информацию по сверке (в том числе по счетам-фактурам, не полученным от продавца), как и прежде, можно проанализировать в отчете Сверка документов с контрагентами (1С:Сверка 2.0) (отчет доступен в разделах Покупки, Продажи и Отчеты). Таким образом, в книгах покупок и продаж, помощнике отчетности по НДС и декларации выводится информация о тех расхождениях, которые влияют на корректность составления отчетности.

Статус сверки Не отражены у продавцов (красный индикатор) означает, что счета-фактуры от продавца зарегистрированы в книге покупок у организации (ИП), но по какой-то причине у самого продавца в книге продаж не отражены. По соответствующей гиперссылке открывается форма Сверка счетов-фактур: не отражены у продавцов, где выводится список таких счетов-фактур (рис. 4).

Рис. 4. Счета-фактуры, не отраженные у продавцов

Статус Не сверились (желтый индикатор) означает, что продавец не подключен к сервису 1С:Сверка 2.0 или подключен, но данные в сервис еще не поступили. Список таких счетов-фактур можно посмотреть, перейдя по ссылке Не сверились.

Статус сверки Без расхождений (зеленый индикатор) означает, что расхождений в учете у организации (ИП) и продавца не обнаружено. Информация по таким счетам-фактурам доступна по ссылке Без расхождений.

Вернуться к книге покупок можно по ссылке Вся книга покупок (синий индикатор). Чтобы при следующем формировании книги покупок панель Результаты сверки была свернута, достаточно отключить флаг Отображать при формировании отчета.

Выявление расхождений в книге продаж

Аналогичным образом сервис 1С:Сверка 2.0 интегрирован в книгу продаж (рис. 5).

Рис. 5. Сверка расхождений с покупателями в книге продаж

Информация о результатах сверки счетов-фактур с покупателями также группируется по статусам сверки:

• С расхождениями (красный индикатор) – данные по счетам-фактурам у организации (ИП) и ее покупателя различаются;

• Не отражены у покупателей (красный индикатор) – счета-фактуры, выставленные организацией (ИП), в книге покупок у покупателя не зарегистрированы;

• Не отражены в организации (красный индикатор) – организацией (ИП) продажа не отражена, при этом покупатель зарегистрировал счет-фактуру от организации (ИП) с целью заявить вычет НДС;

• Не сверились (желтый индикатор) – покупатель не подключен к сервису 1С:Сверка 2.0 или подключен, но данные в сервис еще не поступили;

• Без расхождений (зеленый индикатор) – расхождений в учете у организации (ИП) и ее покупателя не обнаружено.

Помощник отчетности по НДС

В помощнике отчетности по НДС теперь выводится сводная информация о расхождениях, выявленных в декларации по НДС, книге покупок и книге продаж, – сводные статусы сверки (рис. 6). Такая возможность позволяет оперативно выявлять расхождения и устранять их до отправки отчетности по НДС.

Рис. 6. Расхождения в помощнике отчетности по НДС

Обратите внимание, информация о расхождениях в помощнике отражается в зависимости от состояния сверки в целом. Например, в книге продаж выявлены расхождения с продавцами по двум документам, при этом 100 документов еще не сверено. В этом случае в помощнике выводится только критичная информация о расхождениях с продавцами (об отсутствии документа у продавца). Информация о том, что 100 документов еще не сверено, не выводится. А если, например, расхождений не выявлено, при этом ни один контрагент не подключен к сверке, тогда в статусе сверки будет выведено сообщение Не сверились (100).

Выявление расхождений в декларации по НДС

Чтобы выявить расхождения в расчетах с контрагентами непосредственно в декларации по НДС, достаточно ее открыть. Сверка запускается, если декларация уже заполнена, а также, если декларация заполняется вновь или перезаполняется. По итогам сверки на баннере в верхней части формы выводится сообщение (рис. 7).

Рис. 7. Расхождения в декларации по НДС

Если в разделах 8 и 9 (Приложениях к разделам 8 и 9) декларации выявлены расхождения с контрагентами, то по ссылке расхождения можно перейти к форме Результаты сверки сервисом 1С:Сверка 2.0 (рис. 8).

Рис. 8. Результаты сверки в декларации по НДС

Информация о результатах сверки группируется по разделам (в сверке выводятся те разделы, которые заполнены в самой декларации), а внутри каждого раздела – по статусам сверки. 

В материале использованы фото: Ground Picture / Shutterstock / Fotodom.