Сотрудник и Контрагент в одном флаконе, помогите программеру
13.01.2003
20:04
#1
Ситуация на новом месте работы:
Бухгалтер Х (сотрудник) в течении дня принимает наличные деньги у контрагентов через кассовый аппарат.
В конце дня Контрагент Х сдает деньги в кассу, на контрагента Х выписывается приходник.
Помогите теоретически доказать глбуху, что так низя (нутром чую, но доказать не могу, я программер, а не бух).
1. Несуществующий Контрагент Х платит предприятию за воздух.
2. Сотрудник Х не несет никакой ответственности за деньги, т.е если завтра она смоется с дневной выручкой, то никакой суд не заставит ее вернуть деньги, т.к. нет документального потверждения получения ею денег.
Мое предложение сделать так:
Новый счет - КА (АП), Субконто1 = (об)Сотрудники, Субконто2 = об(Контрагенты).
Проводки: ДбКА - Кр62, Дб50 - КрКА
отметаются напрочь.
Заранее благодарен.
Бухгалтер Х (сотрудник) в течении дня принимает наличные деньги у контрагентов через кассовый аппарат.
В конце дня Контрагент Х сдает деньги в кассу, на контрагента Х выписывается приходник.
Помогите теоретически доказать глбуху, что так низя (нутром чую, но доказать не могу, я программер, а не бух).
1. Несуществующий Контрагент Х платит предприятию за воздух.
2. Сотрудник Х не несет никакой ответственности за деньги, т.е если завтра она смоется с дневной выручкой, то никакой суд не заставит ее вернуть деньги, т.к. нет документального потверждения получения ею денег.
Мое предложение сделать так:
Новый счет - КА (АП), Субконто1 = (об)Сотрудники, Субконто2 = об(Контрагенты).
Проводки: ДбКА - Кр62, Дб50 - КрКА
отметаются напрочь.
Заранее благодарен.
14.01.2003
13:13
#2
Ваш главбух прав, так можно, только проводки несколько другие:
1. Бухгалтер Х принимает деньги у контрагентов:
Д50.2 - К62
(50.2 - это так называемая операционная касса, на этом счете, кстати, можно сделать аналитику по сотрудникам)
2. Бухгалтер Х сдает деньги в кассу:
Д50.1 - К50.2
что и оформляется приходным ордером на сотрудника (а не на контрагента), корешок которого выдается сотруднику. В ордере пишется корр.счет 50.2
Таким образом сальдо на счете 50.2 - это долг сотрудника, несданные деньги, за которые он и несет ответственность, они подтверждены кассовой лентой.
1. Бухгалтер Х принимает деньги у контрагентов:
Д50.2 - К62
(50.2 - это так называемая операционная касса, на этом счете, кстати, можно сделать аналитику по сотрудникам)
2. Бухгалтер Х сдает деньги в кассу:
Д50.1 - К50.2
что и оформляется приходным ордером на сотрудника (а не на контрагента), корешок которого выдается сотруднику. В ордере пишется корр.счет 50.2
Таким образом сальдо на счете 50.2 - это долг сотрудника, несданные деньги, за которые он и несет ответственность, они подтверждены кассовой лентой.
14.01.2003
14:30
#3
"Ситуация на новом месте работы:
Бухгалтер Х (сотрудник) в течении дня принимает наличные деньги у контрагентов через кассовый аппарат.
В конце дня Контрагент Х сдает деньги в кассу, на контрагента Х выписывается приходник. "
Не понял - деньги в кассу сдает сотрудник предприятия (КАССИР)? Он заведен как "контрагент"? "Контрагент"=ФИО сотрудника?
Бухгалтер Х (сотрудник) в течении дня принимает наличные деньги у контрагентов через кассовый аппарат.
В конце дня Контрагент Х сдает деньги в кассу, на контрагента Х выписывается приходник. "
Не понял - деньги в кассу сдает сотрудник предприятия (КАССИР)? Он заведен как "контрагент"? "Контрагент"=ФИО сотрудника?
15.01.2003
11:10
#5
Давайте от инструкций начинать.
Этот ТОТ единственный случай, когда используется счет "Операционной кассы".
"ПОРЯДОК
ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РФ
28. Главный (старший) кассир перед началом рабочего дня выдает другим кассирам авансом необходимую для расходных операций сумму наличных денег под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денег.
Кассиры в конце рабочего дня обязаны отчитаться перед главным (старшим) кассиром в полученном авансе и в деньгах, принятых по приходным документам, и сдать остаток наличных денег и кассовые документы по произведенным операциям (главному) старшему кассиру под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денег."
_____________________________________
Если приход денег осуществляется с чеком ККМ - значит, контрагенты - это население (физ.лица), либо у Вас торговая точка и вы не заморачиваетесь насчет выписки ПКО юр.лицам (ККМ при приеме денег от юр.лиц использовать необязательно).
Проводки в этой ситуации такие:
Вечером на основании ленты ККМ кассир делает отчет с записью итоговых оборотов по счету 62.1 "Население" и 62.1 (по каждому юр.лицу - контрагенту) .
Проводка Дт 50.1 Кт 62.1 "Контрагент"
Ее вы и подтверждаете ПКО.
Здесь нет ФИО кассира, заведенного в качестве контрагента! Ни в одном месте программы.
Ваши опасения насчет того, что в течение дня наличность в кассе неучтена, напрасны. Лента ККМ - основание для убоснованности нахождения денег в кассе.
Этот ТОТ единственный случай, когда используется счет "Операционной кассы".
"ПОРЯДОК
ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РФ
28. Главный (старший) кассир перед началом рабочего дня выдает другим кассирам авансом необходимую для расходных операций сумму наличных денег под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денег.
Кассиры в конце рабочего дня обязаны отчитаться перед главным (старшим) кассиром в полученном авансе и в деньгах, принятых по приходным документам, и сдать остаток наличных денег и кассовые документы по произведенным операциям (главному) старшему кассиру под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денег."
_____________________________________
Если приход денег осуществляется с чеком ККМ - значит, контрагенты - это население (физ.лица), либо у Вас торговая точка и вы не заморачиваетесь насчет выписки ПКО юр.лицам (ККМ при приеме денег от юр.лиц использовать необязательно).
Проводки в этой ситуации такие:
Вечером на основании ленты ККМ кассир делает отчет с записью итоговых оборотов по счету 62.1 "Население" и 62.1 (по каждому юр.лицу - контрагенту) .
Проводка Дт 50.1 Кт 62.1 "Контрагент"
Ее вы и подтверждаете ПКО.
Здесь нет ФИО кассира, заведенного в качестве контрагента! Ни в одном месте программы.
Ваши опасения насчет того, что в течение дня наличность в кассе неучтена, напрасны. Лента ККМ - основание для убоснованности нахождения денег в кассе.
Читают тему
(гостей: 1)